100 материалов
BNY (Bank of New York Mellon) — старейший банк США (1784) и крупнейший в мире кастодиан: ~$52 трлн активов под кастоди/администрированием, BNY Investments, BNY Wealth и Pershing.
J.P. Morgan — корпоративно-инвестиционное и частное направление JPMorgan Chase, крупнейшего банка США (G-SIB): private bank для UHNW от $10M, долларовый клиринг и корреспондентская сеть.
Legal U.S. tax planning tools: FEIE, foreign tax credit, totalization, entity classification, CFC/PFIC review, trusts, pre-immigration and expatriation planning.
U.S. expatriation, long-term green card termination, covered expatriate status, Form 8854, exit tax and five-year compliance certification.
Как U.S. persons исправляют offshore compliance: FATCA data, FBAR, Form 8938, late forms, streamlined procedures, voluntary disclosure and passport risk.
Чем отличаются FATCA, FBAR и Form 8938 для U.S. persons: foreign accounts, specified foreign financial assets, bank reporting, thresholds и cleanup risks.
Карта отчетности U.S. persons по foreign partnerships, disregarded entities, branches и transfers to foreign corporations: Forms 8865, 8858 and 926.
Почему non-U.S. mutual funds, ETFs and passive companies can become PFICs: Form 8621, excess distributions, QEF, mark-to-market and investment screening.
Как U.S. persons отчитываются по controlled foreign corporations: Form 5471, Subpart F, GILTI, Form 8992, check-the-box planning и entity reporting.
Operating model для U.S. persons, families and founders: worldwide tax reporting, FATCA, FBAR, CFC, PFIC, trusts and advisor workflow.
Как U.S. persons работают с foreign trusts, gifts, inheritance, Form 3520, Form 3520-A, grantor trust status and estate planning controls.
Что U.S. citizens и resident aliens ежегодно декларируют: Form 1040, foreign salary, self-employment, crypto, rentals, pensions, foreign taxes, FBAR и foreign entities.
Как определить U.S. tax status: гражданство США, green card, substantial presence, dual-status year, treaty tie-breaker, saving clause и Form 8854 risk.
Практический гид по U.S. tax residency, citizenship-based taxation, FATCA, FBAR, CFC, PFIC, трастам, family office, исправлению прошлых лет и exit tax.
Leaving the UK: SRT, split year, temporary non-residence, UK property, IHT tail and post-departure compliance.
Pre-arrival planning for UK residence: SRT, FIG, OWR, portfolios, trusts, companies, IHT and remittance history.
HMRC enquiries, CRS mismatches, Worldwide Disclosure Facility, penalties and cleanup for UK foreign income and gains.
Ownership map, source of funds, CRS, trust records, company governance and tax evidence for UK-connected family offices.
Foreign Tax Credit Relief, double tax treaties, treaty residence and matching of foreign tax to UK income.
Как CRS, FATCA, bank KYC and HMRC data exchange affect UK tax residents with foreign accounts and structures.
Что осталось от remittance basis: pre-6 April 2025 pools, TRF, mixed funds and transitional rules.
Как U.S. persons выбирают между foreign earned income exclusion и foreign tax credit: Form 2555, Form 1116, housing exclusion и double-tax rules.
UK treatment of offshore funds, reporting funds, non-reporting funds, ETFs, OIG and foreign portfolios.
OWR for globally mobile employees: foreign workdays, eligible employment income, FIG interaction and evidence.
4-year foreign income and gains regime для qualifying new residents после 6 апреля 2025: eligibility, claims, limits and risks.
Foreign trusts, settlors, beneficiaries, FIG, protected income, trust benefits and IHT long-term residence after 6 April 2025.
UK risks for foreign companies: residence, CFC, TOAA, management and control, founders and retained earnings.
Что UK residents декларируют по foreign income, gains, crypto, foreign accounts, SA106, SA108 and SA109 после 6 апреля 2025.
Как работает Statutory Residence Test, automatic tests, sufficient ties, split year и treaty residence для UK tax.
Юридический разбор налогового резидентства Великобритании: тест SRT, режим FIG, мировой доход и приросты, иностранные компании, трасты, офшорные фонды, CRS/FATCA и выезд из страны.
Греческий non-dom (ст. 5A): €100k/год на иностранный доход, 15 лет, инвестиция €500k; 7% для пенсионеров (5B); 50% льгота для переезжающих работников (5C).
Act 60 (Individual Resident Investor): 0% на прирост капитала, дивиденды и проценты для добросовестных резидентов; с 2027 — 4%; тест 183 дней, взнос $10k. Инструмент для US persons.
Грузия не облагает иностранный доход физлиц (территориальный принцип); резидентство по 183 дням или статусу HNWI; 1% для ИП; ВНЖ.
С 2024 Таиланд облагает ремитированный иностранный доход (Por 161/162); проект льготы 2026; визы LTR (10 лет, освобождение) и DTV (5 лет) для удалёнщиков.
Кипрский non-dom: 0% на дивиденды и проценты до 17 лет (SDC), правило налогового резидентства за 60 дней, взнос GeSY, ВНЖ и ПМЖ.
Режим neo-residenti (ст. 24-bis TUIR): фиксированный налог на иностранный доход €100k→€200k→€300k с 2026, 15 лет, условие 9/10 лет, инвесторская и elective-виза.
Varlık Barışı 2026: какие зарубежные и незарегистрированные активы можно заявить до 31 июля 2027, ставки 0-5%, сроки и риски AML.
Виды турецкого ВНЖ (ikamet), ВНЖ за недвижимость от 200 000 USD, цифровой кочевник и гражданство от 400 000 USD — и как иммиграционный статус связан с налоговым резидентством.
Новый режим Турции: 20 лет без налога на иностранные доходы для новых резидентов, условие 3 лет нерезидентства, наследование 1% и риски.
Evelyn Partners (бывший Tilney Smith & Williamson) — один из крупнейших UK wealth managers, £68B AUM. Investment management, tax advisory и кому подходит.
C. Hoare & Co: старейший семейный частный банк Британии, PRA/FCA, FSCS £120 000, Fleet Street, семейный офис, lending и ограничения для non-UK клиентов.
ADCB — крупный банк Абу-Даби: Privilege eligibility AED 40k salary или AED 200k balance, Al Hilal Islamic banking, комплаенс и российский профиль.
Barclays Premier — премиальный UK-счет для резидента; Barclays Private Bank — отдельный контур для крупного капитала. Ring-fencing, FSCS £120k и источник средств.
NatWest Premier Banking с порогом £100k: стартовый уровень UK premier banking и доступ к инвестплатформе через Coutts. Кому подходит и чем отличается.
Coutts & Co — британский частный банк с 1692 года в NatWest Group: порог £3M+, надзор PRA/FCA, FSCS £120 000, FIG-режим, UK-связь и проверка капитала.
Rothschild & Co Wealth Management UK: сила в связке Global Advisory + Wealth для founder-led UHNW. Для кого подходит и логика отбора клиентов.
Goldman Sachs Private Wealth Management UK — лондонское UHNW-подразделение под FCA/PRA. Порог входа от $10M, institutional-сервис и для кого.
J.P. Morgan Private Bank UK — лондонский хаб US-origin UHNW-банка с порогом от £10M: интеграция с инвестбанком, UK regulatory perimeter и логика отбора клиентов.
Mirabaud & Cie — женевский частный банк с 1819 года и один из немногих partnership-банков Швейцарии. Ниша, экспертиза в brokerage и пороги для UHNW-капитала.
Pictet Group — один из крупнейших независимых wealth managers Европы: партнёрская структура, фокус на alternatives и ценность для UHNW-клиента.
Portugal Golden Visa (ARI): резидентство через инвестицию €500k в фонд, налоговый режим IFICI и путь к гражданству (с 19 мая 2026 — 10 лет, 7 для ЕС/CPLP). Условия для частного капитала.
Greece Golden Visa — ВНЖ в Греции за инвестиции: пороги €250k–800k, запрет Airbnb, семья, налоги, источник средств и путь к гражданству.
SPV (Special Purpose Vehicle) — отдельная компания под конкретный проект, актив или сделку. Зачем нужен частному капиталу, изоляция рисков и выбор юрисдикции.
Юридическая архитектура частного фонда: fund vehicle, investment manager, документы и условия. Четыре элемента структуры для управления капиталом UHNW.
Hang Seng Bank в Гонконге: дочерняя структура HSBC, Prestige и Prestige Private, пороги HK$1 млн и HK$8 млн, проверка клиента, материковый Китай и инвестиционный штраф 2025 года.
Налоговое резидентство ОАЭ (Cabinet Decision 85/2022): тесты 183/90 дней, 0% подоходного налога, Golden Visa, TRC, DMTT 15% для крупных групп с 2025.
HSBC Hong Kong для частного капитала и компаний: HSBC One, Premier, Jade, частное банковское обслуживание, документы, проверка клиента, Китай и расчёты в юанях.
Канадская MSB/FMSB регистрация FINTRAC и RPAA Bank of Canada для необанков: AML, safeguarding, operational risk, crypto/virtual currency и банковский партнер.
Bank of Singapore — частный банк группы OCBC для состоятельных семей: портфель, семейный офис, траст, открытая архитектура, MAS-надзор и проверка происхождения капитала.
OCBC в Сингапуре: розничный и корпоративный банк, Premier Private Client, Bank of Singapore, Great Eastern, S$343 млрд активов клиентов под управлением и MAS-надзор.
HSBC Singapore для состоятельных клиентов и семейного капитала: Premier, Premier Elite, частное банковское обслуживание, MAS-лицензия, пороги, проверка клиента и связь с Гонконгом, Великобританией и ОАЭ.
Гонконг как азиатский центр: компания, резидентство, банковские счета, платёжные лицензии и структура для частного капитала.
Сингапур как центр для частного капитала: компания, налоговое резидентство, фонд, семейный офис и банковский контур. С чего начать.
Какие документы подтверждают происхождение средств и благосостояния для банковской проверки: доход, продажа активов, наследство, дивиденды и структура капитала.
Внебиржевой расчёт (OTC) криптовалюты и USDT через broker/desk: как устроена сделка, почему банки усиливают контроль и как подтвердить происхождение средств.
Сателлит-стратегия — группа независимых юрлиц вокруг ядра: банковский, операционный и инвестиционный контуры. Разделение рисков и санкций для капитала.
DBS Treasures — входной уровень управления капиталом DBS: порог S$350 000, инвестиционные продукты, кредит под активы, SDIC S$100 000, MAS-проверка и границы продукта.
DBS Private Bank — верхний уровень DBS для семейного капитала: вход от US$5 млн, Private Access US$5 млн с 2026 года, капитал направления S$488 млрд, MAS/SDIC и досье.
DBS Bank — крупнейший банк Сингапура: активы S$897 млрд, управление капиталом S$488 млрд, SDIC S$100 000, Treasures, Private Client, Private Bank и требования к досье.
Трастовые структуры в Сингапуре: Legacy Trust, PTC, семейный офис и передача капитала между поколениями.
Планирование капитала в Сингапуре: режим WPFOIS, наследование, семейный офис и структура управления активами.
Venture Capital Fund Manager (VCFM) — упрощённый класс лицензии CMS от MAS для управляющих венчурными фондами: условия, ограничения и отличия.
Section 13D Income Tax Act 1947 — сингапурское освобождение оффшорного фонда под управлением местного fund manager: условия, ограничения и отличия от 13O/13U.
Universal Life в Сингапуре — пожизненная страховка с single premium, leverage и cash value. Как UHNW используют её для estate liquidity и передачи капитала.
Создание частного фонда в Сингапуре: связка VCC, управляющей VCFM и налоговых режимов Section 13D/13O/13U — почему одной регистрации недостаточно.
Variable Capital Company — корпоративная форма Сингапура для фондов и collective investment schemes с 2020 года. Структура, налоги и применение для UHNW.
Section 13O и 13U Income Tax Act 1947 — сингапурские режимы, освобождающие доход фондов от 17% налога. Пороги, условия и выбор для UHNW и family office.
Nodabank — офшорный банк и family office на базе банковской лицензии Доминики (от $1M). Когда собственный банк оправдан для UHNW и чем отличается от счёта.
Mox Bank — виртуальный банк Гонконга с лицензией HKMA от Standard Chartered (65%). Обслуживание частных клиентов без отделений: условия и место в структуре капитала.
EQIBank — лицензированный банк Доминики по Offshore Banking Act: счета нерезидентов, OTC-обмен криптоактивов и фиата, хранение, FSU-регулирование, санкционные стоп-факторы и документы.
Keytom — крипто-friendly необанк на канадской MSB-лицензии FINTRAC: именной EUR IBAN, 10+ валют и custody цифровых активов на одном счёте.
Банковская лицензия Доминики по Offshore Banking Act 1996: FSU, капитал US$1 млн, нерезиденты, валюты кроме XCD, комплаенс, корреспонденты и риски.
Как проверять замороженные активы в Euroclear и Clearstream: NSD, Регламент ЕС 269/2014, бельгийская и люксембургская лицензии, OFAC и документы инвестора.
FOMO Pay — сингапурский необанк с MAS MPI и DPT-лицензиями для merchant- и crypto-флоу. Где уместен для международных структур.
Необанки: рейтинг и обзор счетов без банковской лицензии. Чем отличаются режимы и что учитывать частному капиталу при выборе.
Mercury — американский финтех и banking-платформа для стартапов и US-компаний. Как элемент платёжного контура частного капитала и границы для нерезидентов.
Регистрация компании в Гонконге: территориальный налог, счёт, отчётность, BRC, аудит и документы для частного капитала.
Резидентство в Гонконге: рабочая виза, Top Talent Pass, QMAS, CIES, HKID, постоянный статус HKPR, семья, налоги и документы.
Резидентство Швейцарии для иностранцев: ВНЖ, паушальный налог и бизнес-допуск. Страна вне ЕС, но в Schengen и EFTA: условия и пороги для частного капитала.
Global Residence Programme Мальты для граждан вне ЕС/EEA: residence card и льготный налог 15% на иностранный доход. Условия для частного капитала.
FV Bank Пуэрто-Рико под IFE-лицензией США: депозиты и digital-asset custody в одном регулируемом институте. Кому подходит для крипто-ориентированного бизнеса.
Как инвестировать в акции частных компаний-единорогов на вторичном рынке (secondaries): кто продаёт, как устроена сделка и какие риски учитывать инвестору.
Резидентство Гибралтара для HNW: режимы Category 2 и HEPSS, налоговый сертификат и требования к деловому присутствию. Потолок налога и условия получения.
Declaración de entrada — заявление о въезде в Испанию для прибывающих из Шенгена без штампа. Когда обязательна, сроки и что важно резидентам частного капитала.
Как банки оценивают капитал, юрисдикцию, источник средств и уровень сервиса для частного банковского обслуживания.
Почему регистрация ОАЭ-компании не создаёт банковскую историю: четыре компонента — юрлицо, резидентство, налоговый режим и банк. Без мифа «банк и 0%».
С 1 января 2026 Гонконг применяет правила OECD Pillar 2 — глобальный минимальный налог 15% для MNE-групп от €750M. Что это меняет для холдингов капитала.
GIP в Сингапуре: инвестиционные опции, ПМЖ, разрешение на повторный въезд REP, налоговая резидентность, банковская проверка и семейный офис.
Налоговая стратегия для предпринимателей: резидентство Испании по режиму Бэкхема плюс компания в Гонконге с 0% на оффшорный доход. Риски PE, вывод дивидендов, расходы.
Резидентство Монако: 0% подоходного налога, жильё, депозит €500k–1m в местном банке. UHNW-программа для non-French с реальным проживанием и жёстким KYC.