100 материалов
BNY (Bank of New York Mellon) — старейший банк США (1784) и крупнейший в мире кастодиан: ~$52 трлн активов под кастоди/администрированием, BNY Investments, BNY Wealth и Pershing.
HEVN — YC-финтех для кросс-бордерного бизнеса: именные локальные счета в EU, США и ОАЭ через банки-партнёры, выплаты по SEPA/ACH/SWIFT/UAEFTS и стейблкоинам, API и карты. Не банк.
J.P. Morgan — корпоративно-инвестиционное и частное направление JPMorgan Chase, крупнейшего банка США (G-SIB): private bank для UHNW от $10M, долларовый клиринг и корреспондентская сеть.
Legal U.S. tax planning tools: FEIE, foreign tax credit, totalization, entity classification, CFC/PFIC review, trusts, pre-immigration and expatriation planning.
U.S. expatriation, long-term green card termination, covered expatriate status, Form 8854, exit tax and five-year compliance certification.
Как U.S. persons исправляют offshore compliance: FATCA data, FBAR, Form 8938, late forms, streamlined procedures, voluntary disclosure and passport risk.
Чем отличаются FATCA, FBAR и Form 8938 для U.S. persons: foreign accounts, specified foreign financial assets, bank reporting, thresholds и cleanup risks.
Карта отчетности U.S. persons по foreign partnerships, disregarded entities, branches и transfers to foreign corporations: Forms 8865, 8858 and 926.
Почему non-U.S. mutual funds, ETFs and passive companies can become PFICs: Form 8621, excess distributions, QEF, mark-to-market and investment screening.
Как U.S. persons отчитываются по controlled foreign corporations: Form 5471, Subpart F, GILTI, Form 8992, check-the-box planning и entity reporting.
Operating model для U.S. persons, families and founders: worldwide tax reporting, FATCA, FBAR, CFC, PFIC, trusts and advisor workflow.
Как U.S. persons работают с foreign trusts, gifts, inheritance, Form 3520, Form 3520-A, grantor trust status and estate planning controls.
Что U.S. citizens и resident aliens ежегодно декларируют: Form 1040, foreign salary, self-employment, crypto, rentals, pensions, foreign taxes, FBAR и foreign entities.
Как определить U.S. tax status: гражданство США, green card, substantial presence, dual-status year, treaty tie-breaker, saving clause и Form 8854 risk.
Практический гид по U.S. tax residency, citizenship-based taxation, FATCA, FBAR, CFC, PFIC, трастам, family office, исправлению прошлых лет и exit tax.
Leaving the UK: SRT, split year, temporary non-residence, UK property, IHT tail and post-departure compliance.
Pre-arrival planning for UK residence: SRT, FIG, OWR, portfolios, trusts, companies, IHT and remittance history.
HMRC enquiries, CRS mismatches, Worldwide Disclosure Facility, penalties and cleanup for UK foreign income and gains.
Ownership map, source of funds, CRS, trust records, company governance and tax evidence for UK-connected family offices.
Foreign Tax Credit Relief, double tax treaties, treaty residence and matching of foreign tax to UK income.
Как CRS, FATCA, bank KYC and HMRC data exchange affect UK tax residents with foreign accounts and structures.
Что осталось от remittance basis: pre-6 April 2025 pools, TRF, mixed funds and transitional rules.
Как U.S. persons выбирают между foreign earned income exclusion и foreign tax credit: Form 2555, Form 1116, housing exclusion и double-tax rules.
UK treatment of offshore funds, reporting funds, non-reporting funds, ETFs, OIG and foreign portfolios.
OWR for globally mobile employees: foreign workdays, eligible employment income, FIG interaction and evidence.
4-year foreign income and gains regime для qualifying new residents после 6 апреля 2025: eligibility, claims, limits and risks.
Foreign trusts, settlors, beneficiaries, FIG, protected income, trust benefits and IHT long-term residence after 6 April 2025.
UK risks for foreign companies: residence, CFC, TOAA, management and control, founders and retained earnings.
Что UK residents декларируют по foreign income, gains, crypto, foreign accounts, SA106, SA108 and SA109 после 6 апреля 2025.
Как работает Statutory Residence Test, automatic tests, sufficient ties, split year и treaty residence для UK tax.
Юридический разбор налогового резидентства Великобритании: тест SRT, режим FIG, мировой доход и приросты, иностранные компании, трасты, офшорные фонды, CRS/FATCA и выезд из страны.
Греческий non-dom (ст. 5A): €100k/год на иностранный доход, 15 лет, инвестиция €500k; 7% для пенсионеров (5B); 50% льгота для переезжающих работников (5C).
Act 60 (Individual Resident Investor): 0% на прирост капитала, дивиденды и проценты для добросовестных резидентов; с 2027 — 4%; тест 183 дней, взнос $10k. Инструмент для US persons.
Грузия не облагает иностранный доход физлиц (территориальный принцип); резидентство по 183 дням или статусу HNWI; 1% для ИП; ВНЖ.
С 2024 Таиланд облагает ремитированный иностранный доход (Por 161/162); проект льготы 2026; визы LTR (10 лет, освобождение) и DTV (5 лет) для удалёнщиков.
Кипрский non-dom: 0% на дивиденды и проценты до 17 лет (SDC), правило налогового резидентства за 60 дней, взнос GeSY, ВНЖ и ПМЖ.
Режим neo-residenti (ст. 24-bis TUIR): фиксированный налог на иностранный доход €100k→€200k→€300k с 2026, 15 лет, условие 9/10 лет, инвесторская и elective-виза.
Varlık Barışı 2026: какие зарубежные и незарегистрированные активы можно заявить до 31 июля 2027, ставки 0-5%, сроки и риски AML.
Виды турецкого ВНЖ (ikamet), ВНЖ за недвижимость от 200 000 USD, цифровой кочевник и гражданство от 400 000 USD — и как иммиграционный статус связан с налоговым резидентством.
Новый режим Турции: 20 лет без налога на иностранные доходы для новых резидентов, условие 3 лет нерезидентства, наследование 1% и риски.
Evelyn Partners (бывший Tilney Smith & Williamson) — один из крупнейших UK wealth managers, £68B AUM. Investment management, tax advisory и кому подходит.
Standard Chartered UK — лондонская listed banking group с фокусом на emerging markets: отличие от Coutts, кому подходит wealth-gateway и какие рынки.
HSBC UK Premier и Private Banking: вход от £100k и путь в UHNW-тиры. Ring-fenced UK entity под надзором PRA/FCA, защита FSCS до £85k. Уровни, пороги и доступ.
C. Hoare & Co: старейший семейный частный банк Британии, PRA/FCA, FSCS £120 000, Fleet Street, семейный офис, lending и ограничения для non-UK клиентов.
ADCB — крупный банк Абу-Даби: Privilege eligibility AED 40k salary или AED 200k balance, Al Hilal Islamic banking, комплаенс и российский профиль.
Mashreq Bank — один из старейших частных банков ОАЭ и цифровой лидер (NEO). Разбираем, чем он интересен founder-led бизнесу и частному клиенту в Дубае.
First Abu Dhabi Bank (FAB) — крупнейший банк ОАЭ и MEA по активам: AED 1,40 трлн в 2025, MIC 37,9%, рейтинги AA-, Private Banking, платежи, комплаенс и stablecoin-проект.
Barclays Premier — премиальный UK-счет для резидента; Barclays Private Bank — отдельный контур для крупного капитала. Ring-fencing, FSCS £120k и источник средств.
NatWest Premier Banking с порогом £100k: стартовый уровень UK premier banking и доступ к инвестплатформе через Coutts. Кому подходит и чем отличается.
Lloyds Private Banking в Lloyds Banking Group: порог входа £250k, интеграция с Schroders Personal Wealth и для какого affluent/HNW-профиля этот банкинг.
Coutts & Co — британский частный банк с 1692 года в NatWest Group: порог £3M+, надзор PRA/FCA, FSCS £120 000, FIG-режим, UK-связь и проверка капитала.
Rothschild & Co Wealth Management UK: сила в связке Global Advisory + Wealth для founder-led UHNW. Для кого подходит и логика отбора клиентов.
Goldman Sachs Private Wealth Management UK — лондонское UHNW-подразделение под FCA/PRA. Порог входа от $10M, institutional-сервис и для кого.
J.P. Morgan Private Bank UK — лондонский хаб US-origin UHNW-банка с порогом от £10M: интеграция с инвестбанком, UK regulatory perimeter и логика отбора клиентов.
Mirabaud & Cie — женевский частный банк с 1819 года и один из немногих partnership-банков Швейцарии. Ниша, экспертиза в brokerage и пороги для UHNW-капитала.
Pictet Group — один из крупнейших независимых wealth managers Европы: партнёрская структура, фокус на alternatives и ценность для UHNW-клиента.
UBS — крупнейший швейцарский банк и global wealth платформа после поглощения Credit Suisse. Разбираем пороги AuM, контур услуг и кому подходит для UHNW.
Portugal Golden Visa (ARI): резидентство через инвестицию €500k в фонд, налоговый режим IFICI и путь к гражданству (с 19 мая 2026 — 10 лет, 7 для ЕС/CPLP). Условия для частного капитала.
Emirates NBD — флагманский банк Дубая: активы AED 1,217 трлн, 2-й банк ОАЭ, Private Banking от USD 5 млн, счета, валюты, комплаенс и UAE residency.
Greece Golden Visa — ВНЖ в Греции за инвестиции: пороги €250k–800k, запрет Airbnb, семья, налоги, источник средств и путь к гражданству.
SPV (Special Purpose Vehicle) — отдельная компания под конкретный проект, актив или сделку. Зачем нужен частному капиталу, изоляция рисков и выбор юрисдикции.
Юридическая архитектура частного фонда: fund vehicle, investment manager, документы и условия. Четыре элемента структуры для управления капиталом UHNW.
Bank of China Hong Kong (BOCHK): гонконгский банк группы BOC, эмитент HKD, клиринговый банк по юаню, прямой участник CIPS, уровни обслуживания и открытие счёта для торговли с Китаем.
Hang Seng Bank в Гонконге: дочерняя структура HSBC, Prestige и Prestige Private, пороги HK$1 млн и HK$8 млн, проверка клиента, материковый Китай и инвестиционный штраф 2025 года.
Standard Chartered Hong Kong: банк-эмитент HKD, Priority и Priority Private, частное банковское обслуживание, сеть развивающихся рынков, Anchorpoint/HKDAP и открытие счёта для нерезидентов.
Налоговое резидентство ОАЭ (Cabinet Decision 85/2022): тесты 183/90 дней, 0% подоходного налога, Golden Visa, TRC, DMTT 15% для крупных групп с 2025.
HSBC Hong Kong для частного капитала и компаний: HSBC One, Premier, Jade, частное банковское обслуживание, документы, проверка клиента, Китай и расчёты в юанях.
Канадская MSB/FMSB регистрация FINTRAC и RPAA Bank of Canada для необанков: AML, safeguarding, operational risk, crypto/virtual currency и банковский партнер.
Корреспондентские счета и safeguarding для банков, необанков и settlement partners: защита клиентских средств, задержки, блокировки и риск потери доступа.
UOB Private Bank — wealth-кластер внутри United Overseas Bank, третьего по активам банка Сингапура: порог входа, сервисы и для какого UHNW-профиля уместен.
Bank of Singapore — частный банк группы OCBC для состоятельных семей: портфель, семейный офис, траст, открытая архитектура, MAS-надзор и проверка происхождения капитала.
OCBC в Сингапуре: розничный и корпоративный банк, Premier Private Client, Bank of Singapore, Great Eastern, S$343 млрд активов клиентов под управлением и MAS-надзор.
Standard Chartered Singapore: Priority Private и SC Private Banking с охватом 50+ стран и фокусом на emerging markets. Пороги, уровни и для кого из UHNW.
Citi Singapore: Citigold от S$250 000, Citigold Private Client от S$1,5 млн, Citi Private Bank от US$10 млн, MAS-надзор, SDIC и американский санкционный контур.
HSBC Singapore для состоятельных клиентов и семейного капитала: Premier, Premier Elite, частное банковское обслуживание, MAS-лицензия, пороги, проверка клиента и связь с Гонконгом, Великобританией и ОАЭ.
Гонконг как азиатский центр: компания, резидентство, банковские счета, платёжные лицензии и структура для частного капитала.
Сингапур как центр для частного капитала: компания, налоговое резидентство, фонд, семейный офис и банковский контур. С чего начать.
Какие документы подтверждают происхождение средств и благосостояния для банковской проверки: доход, продажа активов, наследство, дивиденды и структура капитала.
Внебиржевой расчёт (OTC) криптовалюты и USDT через broker/desk: как устроена сделка, почему банки усиливают контроль и как подтвердить происхождение средств.
Сателлит-стратегия — группа независимых юрлиц вокруг ядра: банковский, операционный и инвестиционный контуры. Разделение рисков и санкций для капитала.
Singapore Gulf Bank — цифровой банк с лицензией digital wholesale bank от Central Bank of Bahrain, запущен в 2024. Условия и пригодность для структур UHNW.
DBS Treasures Private Client — уровень DBS между Treasures и Private Bank: порог S$1,5 млн, управление портфелем по мандату, Private Access, страхование, MAS/SDIC и границы продукта.
DBS Treasures — входной уровень управления капиталом DBS: порог S$350 000, инвестиционные продукты, кредит под активы, SDIC S$100 000, MAS-проверка и границы продукта.
Как подготовить представление клиента в DBS: Treasures S$350 000, Treasures Private Client S$1,5 млн, Private Bank и Private Access US$5 млн, MAS-проверка, SDIC и сроки.
DBS Private Bank — верхний уровень DBS для семейного капитала: вход от US$5 млн, Private Access US$5 млн с 2026 года, капитал направления S$488 млрд, MAS/SDIC и досье.
DBS Bank — крупнейший банк Сингапура: активы S$897 млрд, управление капиталом S$488 млрд, SDIC S$100 000, Treasures, Private Client, Private Bank и требования к досье.
Трастовые структуры в Сингапуре: Legacy Trust, PTC, семейный офис и передача капитала между поколениями.
Планирование капитала в Сингапуре: режим WPFOIS, наследование, семейный офис и структура управления активами.
Дискреционное управление портфелем в DBS: как банк строит и ребалансирует мандаты, чем управление отличается от консультаций и digiPortfolio, комиссия до 1,25% в год и риски.
Venture Capital Fund Manager (VCFM) — упрощённый класс лицензии CMS от MAS для управляющих венчурными фондами: условия, ограничения и отличия.
Section 13D Income Tax Act 1947 — сингапурское освобождение оффшорного фонда под управлением местного fund manager: условия, ограничения и отличия от 13O/13U.
Premium financing в Сингапуре — кредит под залог полиса Universal Life: клиент вносит часть премии, остальное финансирует банк. Механика и риски.
Universal Life в Сингапуре — пожизненная страховка с single premium, leverage и cash value. Как UHNW используют её для estate liquidity и передачи капитала.
Создание частного фонда в Сингапуре: связка VCC, управляющей VCFM и налоговых режимов Section 13D/13O/13U — почему одной регистрации недостаточно.
Variable Capital Company — корпоративная форма Сингапура для фондов и collective investment schemes с 2020 года. Структура, налоги и применение для UHNW.
Section 13O и 13U Income Tax Act 1947 — сингапурские режимы, освобождающие доход фондов от 17% налога. Пороги, условия и выбор для UHNW и family office.
PAO Bank (бывший Ping An OneConnect) — виртуальный банк Гонконга под лицензией HKMA: счёт для SME без onboarding-сбора. Разбираем условия и кому подходит.
Fusion Bank — виртуальный банк Гонконга под лицензией HKMA, совместный проект Tencent, ICBC Asia и HKEX. Кому подходит и как работает для расчётов с Китаем.
Ant Bank (Hong Kong) — лицензированный цифровой банк HKMA рядом с Ant и AlipayHK: онлайн-торговля, открытые интерфейсы API, платежная экосистема и лимит DPS HK$800k.
Airstar Bank — лицензированный цифровой банк HKMA, созданный Xiaomi и AMTD: онлайн-счёт для HK-компаний, HKD/USD/CNY, цифровая подача документов и защита депозитов HK$800k.