Семейный холдинг для наследования и преемственности
Зачем собирать активы семьи в холдинговую компанию перед передачей по наследству: единая точка контроля, доли вместо разрозненных активов и связка холдинга с фондом или трастом.
Компании, фонды, SPV, холдинги и инвестиционные vehicles в ключевых юрисдикциях.
Читайте от цели к оболочке: владение бизнесом, совместная инвестиция, наследование или защита активов требуют разных инструментов. Хабы объясняют архитектуру, а статьи по юрисдикциям и формам показывают, где возникают substance, отчётность, контроль и банковские ограничения.
Название формы само по себе ничего не решает: одинаковые слова в двух странах могут означать разный объём прав, контроля и публичности. При чтении отделяйте учреждение структуры от её дальнейшего управления, налоговый режим от корпоративного права, а защиту активов от возможности свободно ими распоряжаться. Для сравнения зафиксируйте учредителя, бенефициаров, управляющих лиц, место принятия решений, активы внутри структуры и события, при которых потребуется распределение, продажа или наследование.
Используйте рубрику как маршрут чтения. Откройте обзорный хаб, затем две-три наиболее близкие статьи и сравните их по одной системе критериев. На каждой странице проверяйте дату изменения, область применимости и ссылки на первичные источники: правила, тарифы и административная практика меняются. Если материал нужен для решения по конкретному человеку, компании или активу, превратите найденные варианты в список вопросов и подтвердите актуальные условия до действия.
Каталог строится из текущего Published-корпуса. Материал попадает сюда только когда его публичный снапшот совпадает с активной ревизией индекса; архивные и карантинные страницы исключаются. Это карта для исследования, а не индивидуальная юридическая, налоговая или инвестиционная консультация.
Зачем собирать активы семьи в холдинговую компанию перед передачей по наследству: единая точка контроля, доли вместо разрозненных активов и связка холдинга с фондом или трастом.
Как страны континентального права признают англосаксонские трасты: Гаагская конвенция 1985 года о праве, применимом к трастам, и почему фонд иногда удобнее траста.
Кто и в каком порядке наследует без завещания в РФ: восемь очередей наследников, супружеская доля, наследование по праву представления и нетрудоспособные иждивенцы.
Новые с 2019 года инструменты российского наследственного права: наследственный договор и совместное завещание супругов — как работают и чем отличаются от обычного завещания.
Три привязки, определяющие наследство: домициль (common law), привычное место жительства (ЕС) и гражданство. Чем отличаются и как влияют на применимое право и налоги.
Единый документ, подтверждающий статус наследника во всех странах ЕС: European Certificate of Succession по Регламенту 650/2012 — зачем он нужен и как работает.
Unit-linked полисы из Люксембурга и Ирландии как обёртка для капитала: ликвидность под налог на наследство, отсрочка налога, прямая передача бенефициарам и защита активов.
Как передать по наследству биткоин, токены и аккаунты: проблема приватных ключей, доступ без раскрытия seed-фразы, юридический статус крипты в наследстве и роль фонда или траста.
Зачем нужны раздельные завещания на разные страны, как избежать взаимной отмены документов и почему probate может тянуться годами. Зеркальные завещания, форма и доля.
У нерезидентов США вычет по estate tax — всего $60 000 на активы с US-situs (акции US-компаний, недвижимость в США), ставка до 40%. Как работает ловушка и договоры.
Как британский налог на наследство (40%) касается трастов и нерезидентов после реформы 6 апреля 2025: переход к режиму на основе резидентства, long-term resident 10 из 20 лет, relevant property.
Series LLC — зонтичная структура фонда в Делавэре: Master LLC и автономные серии с разделёнными активами и ответственностью. Для чего и в чём лимиты.
Каким правом регулируется трансграничное наследство: домициль и привычное место жительства, lex rei sitae для недвижимости и выбор права гражданства по Регламенту ЕС 650/2012.
Кто получает долю вопреки завещанию: обязательная доля в РФ (ст. 1149 ГК), réserve во Франции, legítima в Испании, шариат в ОАЭ — и свобода завещания в common law.
Личный фонд (с 2022) и наследственный фонд по ст. 123.20-8 ГК РФ: льгота 15% по налогу на прибыль, НДФЛ выгодоприобретателям, порог 100 млн ₽ и преемственность бизнеса.
Быстрый запуск фонда через incubator/private fund в BVI и Cayman: ограничения по инвесторам, срокам, лицензированию и переходу к полноценной структуре.
Как запускать управление фондами в ОАЭ через ADGM или DIFC: собственная лицензия, зонтичный или сторонний управляющий, платформа фондов и ограничения регуляторов.
Сценарии управления фондами в Сингапуре: собственная лицензия CMS/управляющего VCC, сторонняя платформа, подходы RFMC/VCFM и требования MAS.
Регистрация компании в Гибралтаре: Companies Act 2014, налог 15% на доход из источника в Гибралтаре, GFSC/DLT, игорный бизнес, экономическое присутствие и банк.
Как работает third-party ManCo / AIFM-as-a-service в Люксембурге и Ирландии, кто провайдеры (Waystone, IQ-EQ, Apex/FundRock и др.), что нужно для запуска фонда и требования к реальному присутствию.
Как устроены реестры бенефициарных владельцев: почему Суд ЕС закрыл публичный доступ в 2022 году, что такое «законный интерес» и что меняет новый AML-пакет ЕС (AMLR, AMLD6, AMLA).
Как работает люксембургский холдинг SOPARFI: освобождение дивидендов и прироста по Art. 166, совокупная ставка 23,87% с 2025 года, требования к доле и реальному присутствию.
Что изменилось для кипрского холдинга после повышения корпоративного налога до 15% с 2026 года: IP box, освобождение дивидендов, 0% налога у источника и связка с non-dom.
Почему нидерландская BV остаётся классическим холдингом: освобождение доходов от участия для дивидендов и прироста, ставки корпоративного налога и широкая сеть налоговых соглашений.
Когда американская LLC не платит налог в США, что такое ECI и ETBUS, зачем нужна форма 5472 и штраф $25,000 и чем Wyoming отличается от Delaware.
Как MGA и coverholder выпускают полисы по делегированным полномочиям, как устроен fronting (fronting carrier + перестраховщик или кэптив) и какой урок дал крах Vesttoo 2023.
Как запустить фонд и привлекать капитал в UK без собственной FCA-лицензии: appointed representative по FSMA s.39, host AIFM, third-party ManCo в ЕС, риски и реформа AR-режима после Greensill.
Family office: чем SFO отличается от MFO, пороги капитала и бюджет, режимы Сингапура, Гонконга, ОАЭ и Швейцарии, управление, IPS и преемственность.
Как устроены APT на Островах Кука (1984/1989) и Невисе (NIETO 1994): непризнание иностранных решений, стандарт «вне разумных сомнений», сроки давности и граница fraudulent conveyance.
Что такое IBC, чем отличаются BVI, Cayman и Seychelles, как работает economic substance (BVI ESA 2018) и реестры бенефициаров — и какие у офшоров легитимные сценарии применения.
Гражданство, налоговое резидентство, активы, бизнес и место жизни в разных юрисдикциях: как теория пяти флагов работает сегодня — с поправкой на CRS, FATCA и Pillar Two.
Аудит компании в Сингапуре: small company exemption, SGD 10 млн, 50 сотрудников, group test, финансовая отчётность, годовой отчёт ACRA и IRAS ECI.
Аудит компании в Гонконге: финансовая отчётность, аудиторское заключение, Profits Tax Return, NAR1 за 42 дня, offshore profits claim и исключение для dormant company.
SPV (СПВ, Special Purpose Vehicle) — отдельная компания под проект, актив или сделку: зачем нужна частному капиталу, изоляция рисков и выбор юрисдикции.
Британские правила CFC: TIOPA 2010 Part 9A, тесты gateway, расчёт начисления (CFC charge) и взаимодействие с Transfer of Assets Abroad.
Правила CFC по EU ATAD I (Articles 7–8): два подхода к атрибуции дохода и имплементация в странах ЕС для холдинговых структур.
Какие документы подтверждают происхождение средств и благосостояния для банковской проверки: доход, продажа активов, наследство, дивиденды и структура капитала.
Внебиржевой расчёт (OTC) криптовалюты и USDT через брокеров и площадки: как устроена сделка, почему банки усиливают контроль и как подтвердить происхождение средств.
Universal Life в Сингапуре — пожизненная страховка с разовой премией, кредитным плечом и выкупной суммой. Как UHNW используют её для ликвидности наследства и передачи капитала.
Трастовые структуры в Сингапуре: Legacy Trust, PTC, семейный офис и передача капитала между поколениями.
Section 13O и 13U Income Tax Act 1947 — сингапурские режимы, освобождающие доход фондов от 17% налога. Пороги, условия и выбор для UHNW и семейных офисов.
Section 13D Income Tax Act 1947 — сингапурское освобождение оффшорного фонда под управлением местного управляющего: условия, ограничения и отличия от 13O/13U.
Variable Capital Company — корпоративная форма Сингапура для фондов и схем коллективного инвестирования с 2020 года. Структура, налоги и применение для UHNW.
Venture Capital Fund Manager (VCFM) — упрощённый класс лицензии CMS от MAS для управляющих венчурными фондами: условия, ограничения и отличия.
Регистрация компании в Гонконге: территориальный налог, счёт, отчётность, BRC, аудит и документы для частного капитала.
Апостиль по Hague Convention 1961, заверенная копия, присяжный перевод и консульская легализация: что нужно для банка, ВНЖ, корпоративного пакета и сделок.
Почему регистрация ОАЭ-компании не создаёт банковскую историю: четыре компонента — юрлицо, резидентство, налоговый режим и банк. Без мифа «банк и 0%».
Как открыть компанию в материковом Китае: WFOE/FIE, Negative List 2024, уставный капитал за 5 лет, fapiao, CIT/VAT, SAFE, банк, регион и сроки.