Концепция
Когда наследодатель и наследники связаны с разными странами, первый вопрос — каким правом вообще регулируется наследование. От ответа зависит, кто наследует, в каких долях, действует ли обязательная доля и удастся ли распорядиться имуществом так, как задумал наследодатель. Связку домициля, резидентства и гражданства, на которой всё держится, разбирает отдельная заметка.
Базовая развилка коллизионного права: движимое имущество тяготеет к праву последнего домициля или привычного места жительства наследодателя, а недвижимость — к праву страны её нахождения (lex rei sitae). Поэтому одно наследство нередко «расщепляется» между несколькими правопорядками: к зарубежным счетам и портфелям применяется одно право, к зарубежной недвижимости — другое. Отдельная сложность — крупная материальная движимость: джет, яхта и коллекция физически перемещаются между странами, и их ситус приходится фиксировать на день смерти.
До 2015 года каждая страна решала этот вопрос по-своему: одни цеплялись за гражданство наследодателя (Германия, Италия), другие — за домициль или место жительства, третьи прямо делили наследство на движимую и недвижимую массы (Франция, Англия). К одному наследству применялось сразу несколько законов, а требования об обязательной доле из разных правопорядков противоречили друг другу. При активах в трёх-четырёх странах это означало параллельные процедуры и риск, что одно завещание столкнётся с другим. Эту чересполосицу и взялся упорядочить европейский законодатель.
Регламент ЕС 650/2012 (Brussels IV)
Регламент 650/2012 действует с 17 августа 2015 года и применяется во всех странах ЕС, кроме Дании и Ирландии. Он заменил пёструю коллизионную карту единым правилом: по умолчанию ко всему наследству целиком применяется право страны привычного места жительства (habitual residence) наследодателя на момент смерти, без расщепления на движимость и недвижимость. Единым статутом охватывается почти всё — круг наследников и их доли, переход имущества, полномочия исполнителя, ответственность по долгам наследства. Действие Регламента универсально (статья 20): назначенное им право применяется, даже если это право государства за пределами ЕС.
Professio juris — выбор права
Статья 22 даёт ключевую возможность: в завещании можно прямо подчинить всё наследство праву страны своего гражданства — на момент выбора или на момент смерти. При двойном гражданстве выбирают любое из них. Так наследодатель из common-law-страны выводит своё ЕС-наследство из-под обязательной доли; так же поступает и россиянин, привычно живущий в ЕС, — он вправе выбрать российское право (помня, что и в нём действует своя обязательная доля).
Как это работает на практике
Британец, давно живущий во Франции, по умолчанию попал бы под французское право с его жёсткой réserve héréditaire в пользу детей; выбрав в завещании английское право, он распоряжается имуществом свободно. Тот же манёвр доступен американцу в Испании или россиянину в Португалии — Регламент разрешает выбрать право своего гражданства, даже когда это право государства вне ЕС. Выбор фиксируют заранее, при жизни. При выборе права по статье 22 обратная отсылка (renvoi) не работает: применяется материальное право выбранной страны, без отсылок её коллизионных норм к третьему правопорядку.
Европейский сертификат о наследовании
Регламент создал и единый инструмент — European Certificate of Succession (ECS). Это выданное в одной стране ЕС подтверждение прав наследника, исполнителя или управляющего, которое признаётся во всех странах-участницах без отдельных процедур. Сертификат фиксирует, кто наследует и в каких долях, кто исполняет завещание и распоряжается имуществом. Вместо нескольких национальных свидетельств наследник с активами в разных государствах оформляет один документ. Детали — в заметке Европейский сертификат о наследовании; порядок выдачи описывает и официальный портал ЕС e-Justice.
Где выбор не помогает
Свобода выбора не безгранична. Оговорка о публичном порядке (ordre public) позволяет суду не применить выбранное право, если результат «явно несовместим» с его основами, — хотя само по себе отсутствие обязательной доли таким нарушением обычно не признаётся. Для недвижимости сохраняет вес lex rei sitae: часть вещных вопросов решает право страны нахождения объекта, где перечень вещных прав (numerus clausus) к тому же закрыт.
Острые стыки сглаживает практика Суда ЕС. В деле Kubicka (C-218/16, 2017) Суд обязал Германию признать вещный эффект польского «легата по виндикации» на немецкую недвижимость, раз эту конструкцию предусматривает выбранное наследственное право. Налоги Регламент не затрагивает вовсе: налог на наследство каждая страна взимает по своим ставкам, и выбор наследственного права на эту нагрузку не влияет.
Практический вывод
Порядок действий по сути простой. Сначала — инвентаризация активов и статуса: домициль, резидентство, гражданство. Затем — наследственное планирование и завещания: при разнородных активах нередко оформляют завещания в нескольких юрисдикциях. И отдельно считают налог — он живёт по своим правилам, вплоть до ловушки US-situs для американских активов.
Трансграничное наследство требует карты юрисдикций: где активы, где привычное место жительства, какое гражданство. На этой карте строятся завещания (иногда отдельное на каждую страну) и выбор применимого права.
Q/A
Живу во Франции, квартира в Испании, счета вне ЕС — каким правом это наследуется?
По умолчанию — одним и тем же: правом страны привычного места жительства на момент смерти, ко всему наследству целиком, без деления на движимость и недвижимость. Действие Регламента 650/2012 универсально (статья 20): назначенное им право применяется, даже если это право государства за пределами ЕС. Вещные вопросы по недвижимости при этом остаются за lex rei sitae.
Обязательная доля во Франции съест завещанные доли. Её можно обойти?
Можно — подчинив наследство праву страны своего гражданства, если обязательной доли в нём нет. Британец, давно живущий во Франции, именно так выходит из-под réserve héréditaire в пользу детей. Свобода не абсолютна: суд вправе не применить выбранное право по оговорке о публичном порядке, хотя само по себе отсутствие обязательной доли таким нарушением обычно не признаётся.
Я гражданин России и живу в Португалии. Могу выбрать российское право?
Да. Статья 22 разрешает подчинить всё наследство праву страны гражданства — на момент выбора или на момент смерти, даже когда это государство вне ЕС. Выбор должен быть выражен в завещании явно, и обратная отсылка тогда не работает: применяется материальное право выбранной страны. Учитывайте, что своя обязательная доля есть и в российском праве.
Придётся ли оформлять свидетельство о наследстве в каждой стране ЕС?
Нет. European Certificate of Succession выдаётся в одной стране-участнице и признаётся в остальных без отдельных процедур: он фиксирует, кто наследует и в каких долях, кто исполняет завещание и распоряжается имуществом. Дания и Ирландия Регламентом не связаны — там документы оформляют по местным правилам. Детали — в заметке про европейский сертификат.
Выбор наследственного права снизит налог на наследство?
Нет. Регламент 650/2012 налогов не касается вовсе: ставки и льготы каждая страна применяет по своему закону, и professio juris на эту нагрузку не влияет. Налог считают отдельно — по месту нахождения актива, по связи наследодателя или наследника со страной. Карта ставок — в материале про налог на наследство.