Концепция
Полис страхования жизни в наследственном планировании — это не «страховка от смерти» в бытовом смысле, а обёртка (wrapper) для инвестиционного капитала. Через unit-linked полис семья держит портфель, получает отсрочку налога и заранее назначает, кому и в какой пропорции уйдёт выплата.
Люксембург и Ирландия
Эталон — Люксембург с его «треугольником безопасности» (сегрегация активов клиента) и Ирландия. Это юрисдикции с надёжным регулированием, где полис признаётся в большинстве стран и адаптируется под налоговое резидентство держателя — например, под французский или испанский режим.
Зачем это в наследстве
Во-первых, ликвидность: выплата по полису даёт наследникам деньги, чтобы заплатить налог на наследство (IHT, estate tax), не распродавая бизнес и недвижимость. Во-вторых, скорость: выплата идёт назначенному бенефициару напрямую, минуя probate.
Налоговая логика
Материал носит справочный характер и не является индивидуальной юридической консультацией.