Гибралтар — LP&GP фонд

Частные фонды в Гибралтаре

Private.law специализируется на создании частных фондов в Гибралтаре — эффективного инструмента для управления активами в интересах бенефициаров. Наши фонды обеспечивают конфиденциальность информации о бенефициарах и активах, а также защиту имущества от взыскания по личным обязательствам учредителя или бенефициаров.

Фонд в Гибралтаре — это идеальное решение для инвестирования в различные классы активов: криптовалюту, венчурные проекты и недвижимость. При передаче прав на активы не требуется отдельного переоформления каждого актива — происходит просто смена статуса бенефициара, что существенно упрощает наследование и продажу долей.

Структура фонда

Для создания частного фонда в Гибралтаре мы используем структуру Limited Partnership (LP) с General Partner (GP), которая имеет следующие характеристики:

• General Partner (GP) — управляющий партнер, несущий неограниченную ответственность и осуществляющий оперативное управление фондом
• Limited Partners (LP) — ограниченные партнеры, вносящие капитал и несущие ответственность только в пределах своего вклада
• GP обычно представлен местной компанией с ограниченной ответственностью, принимающей инвестиционные решения
• LP могут быть физическими или юридическими лицами, которые инвестируют в фонд, но не участвуют в управлении

graph TD
    Investor1["Инвестор 1"] --> LP
    Investor3["Инвестор 2"] --> LP
    
    subgraph "Фонд"
        LP["Limited Partnership (LP)"]
    end
    
    LP --> GP["General Partner (GP)"]
    GP --> Assets["Инвестиции"]
    
    classDef default fill:#f9f9f9,stroke:#333,stroke-width:1px;
    classDef gpNode fill:#e6e6e6,stroke:#333,stroke-width:2px;
    class GP gpNode;
    
    %% Инвесторы вносят капитал в фонд (LP)
    %% GP управляет активами фонда

Основные требования

• £10,000 минимальный капитал
• Местная управляющая компания
• Местный администратор-секретарь

Налогообложение

Фонды в форме LP&GP в Гибралтаре обладают особым налоговым статусом "pass-through entity". Это означает, что сам фонд не облагается налогом — налоговые обязательства "проходят через" фонд и возникают у инвесторов в соответствии с их налоговым резидентством.

Для нерезидентов Гибралтара создается значительное налоговое преимущество. Поскольку налогообложение происходит в соответствии с налоговым статусом инвестора в его стране резидентства, это открывает возможности для эффективного международного налогового планирования:

Комплаенс и регулирование

В феврале 2024 года Гибралтар был исключен из «серого списка» FATF, а в январе 2025 года – из списка юрисдикций повышенного риска Европейского Союза. Это существенно упростило процедуры онбординга гибралтарских структур в финансовых учреждениях и установило четкие стандарты по соблюдению требований KYC/AML и отчетности для фондов.

Документы на фонд

Документация для инвесторов

Текущие обязательства

• Ежегодная финансовая отчетность — подается в Реестр частных фондов в течение 9 месяцев после окончания финансового года
• Уведомления регулятора — обязательное информирование об изменениях в структуре фонда и своевременное обновление данных
• Аудиторские проверки — обязательны для фондов с активами свыше £1 миллиона, проводятся независимыми аудиторами по МСФО
• Соблюдение требований KYC/AML — поддержание актуальной документации для всех инвесторов и бенефициаров

Сроки и стоимость

Сроки и стоимость регистрации фонда

Ежегодные расходы