Наследство: Швейцария → Португалия

Какой закон решает, кому что достанется

По правилам Швейцария деньги, счета и доли наследуются по закону страны, где человек жил, а недвижимость — по закону страны, где она физически находится.

Кого закон обязывает включить в наследство

Швейцария: Обязательная доля (réserve); с 2023 снижена — дети ½ законной доли, доля родителей упразднена.

Рабочий путь: заранее выбрать применимое право в завещании и/или передать активы в структуру (фонд, траст, холдинг), где наследуются доли, а не сами активы.

Где возникнет налог

Швейцария: Налог на наследство — кантональный; супруг обычно освобождён, прямые потомки часто освобождены.

Как это признают и оформят

Наследодатель и наследник в разных странах — документы придётся признавать и легализовать между странами (апостиль, перевод, иногда повторная процедура).

Что стоит сделать заранее

Завещание с выбором применимого права

Траст

Личный фонд

Страховая оболочка для активов

Часть наследства по закону Швейцария закреплена за близкими — её нельзя свободно перераспределить завещанием.