🇭🇰홍콩 회사: 설립, 세금 및 계좌

홍콩의 유한책임회사(Private Limited Company)는 유연하고 투명한 세제 덕분에 국제 비즈니스를 위한 효과적인 도구입니다. 홍콩은 속지주의 과세 원칙을 적용합니다. 즉, 관할권 내에서 발생한 소득만 과세되며, 조건을 충족하면 해외 이익은 면세됩니다.

이는 법적 신뢰성, 간편한 관리, 대규모 금융 시장 접근이 중요한 기업가들에게 홍콩을 매력적으로 만듭니다. 홍콩 회사는 무역, 자산 관리 및 지주 구조 구축에 적합합니다.

이 페이지는 회사 자체에 대한 정식 분석입니다: 설립, 구조, 과세, 비용 및 Q/A. 지역별 단계별 경로(회사 → 계좌 → 거주권 → 자본)는 허브 홍콩: 회사, 거주권, 은행 및 라이선스에 정리되어 있습니다.

설립은 원격으로 진행되며 약 12 업무시간이 소요됩니다: 주주 1명, 개인 이사 1명, 현지 법인 비서 및 법적 주소가 필요합니다. 회사의 필수 동반 요소는 연례 감사입니다. 이는 Profits Tax Return과 함께 IRD에 제출되며, 자세한 내용은 홍콩 회사 감사: audit report, PTR 및 dormant exception 문서를 참조하십시오.

→ 회사 설립 논의하기

은행 계좌

홍콩의 병목 지점은 설립이 아니라 은행 컴플라이언스입니다. 계좌는 별도 트랙으로 개설되며, 은행 선택은 거래 프로필에 따라 결정됩니다. 전체 카탈로그(기존 은행부터 HKMA의 8개 디지털 은행까지)와 역할별 선택 논리는 홍콩 은행 계좌 개설 문서에 있습니다.

거주권 및 자본

회사는 개인 신분을 부여하지 않습니다. 홍콩 거주권은 별도로 신청합니다. 투자 프로그램 CIES 또는 인재 경로 TTPS 및 QMAS를 통해 신청하며, 7년 후 영구 신분 및 Right of Abode로 이어집니다. 경로 및 요건은 홍콩 거주권: CIES, TTPS, QMAS 문서에서 다룹니다.

자산 구조의 경우 제로 세율 FIHV 및 신탁 구조가 작동하며, 결제 및 금융 라이선스 지도(neobank, SFC)는 핀테크 라이선스 내비게이터에 정리되어 있습니다.

개인 시나리오(Pillar 2, 베컴 제도와의 연계, 중국 본토와의 결제)는 아래 "국제 구조에서의 HK" 및 "중국 본토로의 다리" 섹션에서 다룹니다.

과세

세제는 속지주의 원칙에 기반합니다. 관할권 내에서 발생한 소득만 과세됩니다.

활동이 홍콩에서 수행되면 이익은 일반적으로 홍콩 출처로 간주되어 과세됩니다. 소득이 홍콩 외부에서 발생하면 회사는 해외 출처 이익 입장을 주장할 수 있지만, 계약, 서신, 협상 장소, 서비스 이행 및 상품 또는 자금 이동으로 이를 입증해야 합니다.

세율

0% 홍콩 외부 활동에서 발생한 이익

0% 배당금, 자본 이득, VAT 및 이자 및 원천 세금

8.25%–16.5% 홍콩 내 활동에서 발생한 이익: 처음 2백만 HKD는 8.25% 2백만 HKD 초과분은 16.5%

적용

중립적인 세무 관할권과 유연한 규제 덕분에 홍콩 회사는 국제 구조화를 위한 범용 도구로 남아 있습니다.

비즈니스 목표에 따라 다양한 형식으로 사용됩니다.

소득 축적을 위한 개인 지주 회사

회사는 배당금, 투자 소득 및 기타 수입을 축적하기 위한 개인 구조로 사용될 수 있습니다. 통제, 유연성 및 과세 연기가 중요한 경우입니다.

개인에게 자금을 받는 대신 소득은 회사로 입금되고 법인세가 부과됩니다(비용 고려). 표준 개인소득세율은 적용되지 않습니다.

러시아 세무 거주자에게 특히 유리합니다:

- 회사는 해외 계좌를 개설하고 외국 거래처와 직접 거래할 수 있습니다

- 러시아 거주자인 지배자의 경우 CFC 이익에 대해 13–15% 세율로 개인소득세가 부과되거나, CFC 고정 이익 제도를 적용할 수 있습니다. 무차별점은 소득 구조 및 CFC 수에 따라 개별적으로 계산됩니다

- 모든 사업 비용(환율 손실 포함)이 이익에서 공제됩니다. 환율 재계산 시 환차익은 과세 기준을 낮출 수 있습니다

- 회사 손실은 무제한으로 이월될 수 있습니다. 이는 개인 과세에서는 불가능한 옵션입니다

- 이익세는 보고 연도 다음 해에만 납부되므로, 개인이 직접 소득을 받는 것보다 연기됩니다

지주

홍콩 회사는 주식, 부동산, 암호화폐, 지적 재산권 등 자산을 법인으로 보유하는 데 사용할 수 있습니다. 이를 통해 관리를 중앙 집중화하고, 기밀성을 유지하며, 후속 매각 또는 상속을 간소화할 수 있습니다.

회사를 통한 자산 보유는 관리를 중앙 집중화하고 상속 및 매각을 간소화합니다. 소유권 기밀성은 법인 형태와 법적 근거가 있는 경우 신탁 구조를 통해 달성됩니다. 명의 서비스가 적용되더라도 규제 기관, 고객 확인 시 은행 및 중요 지배 인물 등록부에 수익자를 공개해야 합니다.

또한 홍콩 회사로 자산을 구조화하면 매각 및 상속이 크게 간소화됩니다. 직접 양도(asset deal)와 달리 회사 지배권 양도(share deal)는 정부 등록부 승인이 필요하지 않으며 VAT 없이 진행됩니다.

운영

홍콩은 다음과 같은 장점 덕분에 운영 비즈니스를 위한 가장 유연하고 실용적인 관할권 중 하나로 남아 있습니다.

- 영국 법률 시스템: 회사는 라이선스나 추가 허가 없이 무역 및 컨설팅과 같은 여러 활동을 결합할 수 있습니다

- 원격 관리: 회사는 현지 사무실을 열거나 직원을 고용할 필요 없이 전 세계 어디에서나 설립 및 관리됩니다

- 은행 시스템 접근: 현지 회사는 국제 은행 및 중국 본토에서 계좌를 개설합니다. 중국 법인과 동등합니다

- 속지주의 제재 범위: 홍콩은 UN 제재를 적용합니다. 미국 및 EU 제도는 직접 시행되지 않지만, 환거래 은행 및 거래처가 역외적으로 적용하므로 거래의 제재 위험은 유지되며 별도로 평가됩니다

금융

홍콩 회사는 송금을 위한 간단한 솔루션부터 브로커 및 관리 라이선스까지 라이선스를 취득하는 데 사용할 수 있습니다.

관할권은 선형적이고 예측 가능한 라이선스 프로세스를 제공하므로 핀테크 스타트업과 금융 부문이 있는 지주 회사 모두에 편리합니다.

홍콩의 주요 라이선스 유형:

기본 neobank — Money Service Operator — 외환 거래 및 국경 간 송금을 허용합니다. 취득하려면 경영진이 fit and proper 기준을 충족하고 자금 세탁 방지 정책(AML/CTF)을 구현해야 합니다.

확장 neobank — Stored Value Facility — 자체 결제 수단을 발행하고 고객 자금을 보관할 권리를 부여합니다. 최소 자본금 HK$25m 및 엄격한 고객 자금 분리가 필요합니다.

SFC — Securities and Futures Commission — 증권 거래(유형 1), 증권 자문(유형 4), 기업 금융(유형 6), 자산 관리(유형 9)를 포함한 13가지 활동을 수행할 권리를 부여합니다.

고객 자산을 다루는 경우 최소 자본금 HK$5m이 필요합니다. 자산 접근 없이는 HK$100,000입니다.

구조

구조에는 주주 1명과 이사 1명이 반드시 있어야 합니다. 동일 인물일 수 있으며, 개인 또는 법인일 수 있습니다. 주요 조건은 최소 1명의 이사가 개인이어야 한다는 것입니다. 지명된 인물은 홍콩 거주자일 필요가 없습니다.

홍콩의 법적 주소는 필수이지만 실제 사무실을 열 필요는 없습니다. 모든 통지 및 서신은 법인 비서를 통해 받을 수 있습니다.

법인 비서는 구조의 필수 참여자입니다. 현지 라이선스 제공자입니다. 그의 임무는 법인 문서의 정확성을 모니터링하고, 필수 보고서를 제출하며, 변경 사항을 등록 기관에 통지하는 것입니다. 비서는 회사 관리에 참여하지 않습니다.

회사는 자본금을 자체적으로 결정합니다. 언제든지 법인 계좌로 직접 입금할 수 있습니다. 입금 기한 및 미입금 시 벌금은 규정되어 있지 않습니다.

표준 자본금은 10,000 HKD입니다. 이 금액은 은행에서 긍정적으로 인식되며 계좌 개설을 간소화합니다.

중국 본토로의 다리

홍콩은 역사적으로 외국 자본이 중국 본토로 진입하는 관문 역할을 해왔습니다. "일국양제" 원칙에 따른 영국법 및 정치적 연계가 있는 중립 관할권입니다. 이는 다른 아시아 센터를 통해 재현하기 어려운 두 가지 실용적 시나리오를 제공합니다.

상하이 및 선전과의 증권 거래소 연계

홍콩, 상하이 및 선전 간 Stock Connect 프로그램을 통해 HKEX 인프라는 외국 투자자에게 중국 본토 내 별도 계좌 없이 A주 접근을 제공합니다. 북향 방향은 홍콩 투자자가 상하이 및 선전에서 증권을 구매할 수 있게 하고, 남향 방향은 중국 본토 투자자가 홍콩에서 거래되는 주식을 구매할 수 있게 합니다. 결제는 HKEX 및 중국 본토 청산 기관을 통해 진행됩니다.

대규모 자본을 가진 고객에게 이는 중국 투자를 위한 합법적인 채널을 제공합니다. 거래는 HKEX를 통해 수행되며 환거래 은행에 중국 본토 증권 거래소로의 직접 진출로 보이지 않습니다.

FATF 2021: 제한적 수익자 공개

홍콩은 회사법 개정을 통해 중요 지배 인물 등록부를 통한 수익자 공개 의무를 도입한 후 2021년 FATF 회색 목록에서 제외되었습니다. 실제로 공개는 제한적입니다. 외부인은 이 데이터를 직접 얻을 수 없지만, 규제 기관, 고객 확인 시 은행, 감사인 및 세무 당국은 접근할 수 있습니다.

이는 2021년 이전 시대와 비교하여 환경을 변화시킵니다. HK는 더 이상 "확인 불가능한 껍데기"가 아니지만 UK Companies House와 같은 완전히 공개된 등록부도 아닙니다. 투명성 수준은 역외 및 서구 제도 사이의 중간입니다.

국제 구조에서의 HK

홍콩은 대규모 가족 구조의 유일한 관할권으로 거의 사용되지 않습니다. 더 자주 싱가포르, UAE, 유럽 거주권 또는 스페인 베컴 특별 제도와 같은 세제와 함께 국제 구조의 한 연결 고리입니다. 실용적 결론: 홍콩 회사는 제한된 경제적 존재를 가진 프로젝트 또는 운영 회사로서 강력하지만, 국제 그룹의 본사로서는 약합니다.

Pillar 2 및 경제적 존재

연결 매출이 €7억 5천만 이상인 대규모 국제 그룹의 경우, 실제 사무실, 직원 및 물리적 자산을 갖춘 홍콩 회사는 2025년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 OECD Pillar 2 규칙 계산에 포함됩니다(조례는 2025년 6월에 소급 효력으로 채택됨). 현지 최저세 HKMTT는 유효 세율을 15%까지 끌어올립니다. 따라서 이러한 그룹의 경우 HK 회사가 자산 보유자, 운영 회사 또는 프로젝트 연결 고리여야 하는지 미리 결정하는 것이 중요합니다. 자세한 내용은 홍콩의 Pillar 2 OECD를 참조하십시오.

€7억 5천만 미만 그룹의 경우 Pillar 2가 적용되지 않습니다. HK는 일반적인 속지주의 원칙으로 작동합니다.

HK와 싱가포르의 연계

싱가포르 – 홍콩 연계: 싱가포르 지주 회사는 투자 이력, 지적 재산권, 브랜드 및 이중 과세 방지 협정 네트워크를 보유합니다. 홍콩 회사는 운영 기능(중국 본토와의 무역, CNH/HKD 결제, 중국 공급업체와의 계약)을 수행합니다. 홍콩에서 싱가포르로의 배당금은 원천 세금 없이 통과됩니다. 홍콩은 배당금에 대한 세금을 원천징수하지 않기 때문입니다.

SG VCC + 홍콩 포트폴리오 회사 — 직접, 벤처 및 헤지 펀드 투자 구조. SG VCC는 Section 13O/13U 제도 및 집합 투자를 위한 규제 껍데기를 제공합니다. 홍콩 회사는 중국 또는 아시아 자산 및 운영 범위를 보유합니다.

홍콩의 운영 회사 + 싱가포르의 개인 거주권: 창립자는 취업 허가 EP 또는 투자 프로그램 GIP를 통해 싱가포르로 이주하고, 비즈니스는 홍콩에 남습니다. 개인 세무 신분은 싱가포르이고, 운영 이익은 속지주의 원칙에 따라 홍콩입니다. HK 회사 관리가 실제로 싱가포르로 이전되어서는 안 됩니다. 그렇지 않으면 IRAS가 싱가포르 세무 거주자로 인정할 수 있습니다.

싱가포르에 대한 자세한 내용은 싱가포르 회사를 참조하십시오.

비용

회사 설립

일회성 US$1,900.

라이선스 갱신

회사는 매년 라이선스 갱신 대상입니다. 라이선스를 갱신하지 않으면 회사는 비활성으로 간주되어 활동 권리를 상실합니다.

| 1개월 | 1년 | 5년 |

| US$116 | US$1,400 | US$7,000 |

재무 및 감사 보고서

연례 감사는 모든 HK Ltd에 필수이며 Hong Kong Companies Ordinance에 따라 Profits Tax Return과 함께 Inland Revenue Department에 제출됩니다. 규제 기관, IRD 기한, 단계, 문서 및 요금에 대한 전체 분석은 별도 문서 홍콩 회사 감사: audit report, PTR 및 dormant exception를 참조하십시오.

관련 솔루션

은행 및 결제 솔루션

Airwallex: 회사를 위한 다중 통화 결제

ZCCB: 중국과의 무역 및 위안화 결제를 위한 이우 은행

이주

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