# Банки Испании: счёт резиденту, нерезиденту и под ипотеку

> Как открыть счёт в Испании: NIE и справка о нерезидентстве, банки и необанки, комиссии, ипотечный контур по Ley 5/2019, налог на состояние и Modelo 720.

Author: Алёна Дунаева — Юрист, Family Office (https://wiki.private.law/authors/dunaeva)
Last modified: 2026-08-30T09:35:00.000Z
Canonical: https://wiki.private.law/spain-banks
Topics: banking
Jurisdictions: spain, eu
Product tags: banking
Semantic tags: banking

---

Испанская бытовая экономика держится на домициляции: коммунальные счета, налог на недвижимость IBI, страховые премии, взносы по ипотеке и зарплата списываются прямым дебетом с IBAN. Поэтому счёт открывают до того, как появляется ВНЖ, — под сделку с недвижимостью, под подачу на резидентство, под первые регулярные платежи.

Развилка возникает сразу. Испанский банк различает клиента-резидента и клиента-нерезидента, и от этого зависят документы при открытии, тариф, доступ к ипотеке и то, что произойдёт с договором при смене статуса. Вопрос выбора здесь звучит так: в каком статусе человек приходит в банк, что он собирается через счёт проводить и какая налоговая позиция у него от этого возникает.

Третье решение — куда идти: в розничную сеть с отделением в провинции покупки, в международное направление private banking или в европейский необанк с дистанционным IBAN. Эти три варианта расходятся по трём измеримым признакам — покрыт ли остаток гарантированием вкладов, примут ли счёт испанские контрагенты и можно ли под него получить кредит.

## Концепция

Испанское право не знает «счёта для иностранца». Оно знает cuenta de residente и cuenta de no residente — два режима одного продукта, которые различаются способом подтверждения статуса и последствиями для отчётности. [Real Decreto 1816/1991](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-1991-30763) \(art. 2.3.b\) требует от иностранного физлица подтверждать нерезидентство «certificación negativa de residencia», выданной компетентным органом не ранее чем за два месяца до предъявления. Альтернатива по art. 2.3.c — заявление о налоговом резидентстве в другом государстве без постоянного представительства в Испании.

NIE нужен в обоих режимах: без персонального номера иностранца банк не идентифицирует клиента для налоговых целей. [RD 1155/2024](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2024-24099) \(art. 205.4\), заменивший отменённый RD 557/2011 с 20 мая 2025 года, даёт иностранцу, связанному с Испанией экономическими, профессиональными, социальными или иными интересами, право самому запросить номер — лично в Dirección General de la Policía, через Oficinas de Extranjería или комиссариат, а находясь вне Испании — в Comisaría General de Extranjería y Fronteras через испанское консульство. Норма отводит на решение максимум пять дней с даты регистрации заявления и уточняет, что молчание в этот срок означает отказ; art. 205.5 распространяет тот же порядок на справки о резидентстве и нерезидентстве.

Практическое следствие: NIE и справка о нерезидентстве — одна процедура в одном ведомстве. Запускать её из консульства до приезда имеет смысл всякий раз, когда счёт нужен под [покупку недвижимости](https://wiki.private.law/spain-property-purchase) с фиксированной датой нотариальной сделки.

## Что решает выбор режима

Сравнение имеет смысл вести по одинаковым критериям для обоих режимов: подтверждение статуса, законное право на базовый счёт, покрытие вкладов, налог на состояние по остатку и обязанность отчитываться о счетах за рубежом.

| Критерий | Клиент-нерезидент | Клиент-резидент |
| --- | --- | --- |
| Подтверждение статуса | certificación negativa de residencia не старше двух месяцев \(RD 1816/1991, art. 2.3.b\) | документы о резидентстве и адресе проживания |
| Право на cuenta de pago básica | возникает у законно проживающих в ЕС, а также у соискателей убежища и у лиц без ВНЖ, которых нельзя выслать \(RDL 19/2017, art. 3\) | есть, если нет другого подходящего счёта в Испании |
| Гарантирование вкладов | 100 000 евро, ценза резидентства норма не содержит \(RDL 16/2011, art. 10.1\) | 100 000 евро |
| Налог на состояние по остатку | obligación real: только испанские активы \(Ley 19/1991, art. 5 Uno b\) | obligación personal: мировое имущество |
| Счета за рубежом | обязанности нет | Modelo 720 при превышении 50 000 евро \(RD 1065/2007, art. 42 bis\) |

Таблица показывает, что дорогая часть решения лежит в двух нижних строках: режим счёта тянет за собой налоговую и отчётную позицию владельца, и менять его задним числом дороже, чем выбрать правильно на входе.

## Кто открывает счёт

Крупные розничные сети — CaixaBank, Santander, BBVA, Sabadell, Bankinter — держат основной объём счетов нерезидентов: у них есть отделения в курортных провинциях и отдельный продукт cuenta de no residente. Тарифы, набор документов и возможность дистанционного открытия каждый банк публикует сам и меняет без предупреждения, поэтому условия проверяют на дату обращения; разбор одного профиля собран отдельно — [CaixaBank](https://wiki.private.law/caixa-bank).

Международные направления — Citi, Deutsche Bank, private-banking-подразделения испанских групп — работают от порога активов и обычно требуют, чтобы клиент уже был в отношениях с группой в другой юрисдикции. Их сильная сторона в мультивалютности и в предсказуемом комплаенсе к международному доходу.

Необанки и необанки — N26, Revolut, Wise, [bunq](https://wiki.private.law/bunq) — выдают IBAN быстро и дистанционно. Разделительная линия здесь проходит по типу лицензии. Wise на 2026-08-27 раскрывает, что европейских клиентов обслуживает Wise Europe SA — «a Payment Institution authorised by the National Bank of Belgium». Необанк кредитной организацией не является, поэтому остатки не покрываются схемой гарантирования вкладов, и защита строится на обособлении клиентских средств. У необанка с банковской лицензией остаток покрыт схемой той страны, где лицензия выдана.

> 💡 Отказ испанского контрагента принять домициляцию со счёта с иностранным IBAN — запрещённая практика: статья 9 Регламента \(ЕС\) 260/2012. **Banco de España** описывает порядок действий: уведомить контрагента об обязанности принимать IBAN любой страны ЕС, направить формальную жалобу и обратиться в компетентный орган — по поставщикам платёжных услуг и деловым спорам в сам Banco de España, по потребительским спорам в органы защиты потребителей автономного сообщества.

## Процедура и отказы

Порядок открытия счёта нерезидентом сводится к пяти шагам.

1. Получить NIE — самостоятельно через консульство или в Испании через комиссариат \(RD 1155/2024, art. 205.4\).
2. Получить справку о нерезидентстве не старше двух месяцев либо подготовить декларацию о налоговом резидентстве в другом государстве \(RD 1816/1991, art. 2.3.b и 2.3.c\).
3. Собрать подтверждение источника дохода и происхождения средств: банк применяет Ley 10/2010 о противодействии отмыванию, и объём запроса зависит от профиля клиента.
4. Указать адрес для корреспонденции и подтвердить его документом.
5. Подписать договор, в котором статус нерезидента зафиксирован как условие обслуживания.
Основания отказа различаются по продукту. Для базового платёжного счёта [RDL 19/2017](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2017-13644) \(art. 4\) перечисляет их закрыто: непредоставление данных по AML, противоречие национальной безопасности или публичному порядку, наличие у клиента другого подходящего счёта в Испании. По обычному коммерческому счёту банк свободен в отказе и мотивировать его не обязан.

Комиссии тоже расходятся. Базовый счёт по данным [Banco de España](https://clientebancario.bde.es/pcb/es/menu-horizontal/productosservici/cuentasdepositos/cuentascorriente/guia-textual/CuentadepagoBasica/comisiones.html) на 2026-08-27 стоит максимум 3 евро в месяц, причём Banco de España вправе пересматривать эту величину раз в два года, и включает неограниченные внесения наличных, снятия в банкоматах, оплаты дебетовой картой и 120 платёжных операций в год внутри ЕС; RD 164/2019 добавляет бесплатный режим для лиц в ситуации уязвимости. Коммерческие счета нерезидентов тарифицируются свободно.

## Ипотечный контур

Ипотека нерезиденту — отдельный продукт со своим LTV и своей ставкой, страновое сравнение собрано в [обзоре ипотеки для нерезидентов](https://wiki.private.law/non-resident-mortgage). Процедура при этом одинакова для всех заёмщиков-потребителей и задана [Ley 5/2019](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2019-3814): art. 14 обязывает выдать FEIN, FiAE и проект договора минимум за десять календарных дней до подписания; art. 15 вводит обязательное acta notarial previa, которая «no generará coste arancelario alguno»; art. 20 даёт потребителю по кредиту в иностранной валюте право конвертировать его в валюту своего дохода или своего государства.

Счёт под ипотеку открывают в том же банке, который выдаёт кредит: взносы списываются домициляцией, и кредитор требует зарплатный или расчётный оборот по своему IBAN. Выбор банка поэтому производен от выбора кредитора, и решать эти два вопроса стоит в обратном порядке — сначала кредитор, потом счёт.

## Налоги и отчётность

Остаток на испанском счёте — испанский актив. [Ley 19/1991](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-1991-14392) \(art. 5 Uno b\) облагает нерезидента по obligación real по имуществу и правам, «cuando los mismos estuvieran situados, pudieran ejercitarse o hubieran de cumplirse en territorio español», а art. 28.Tres распространяет минимум в 700 000 евро и на плательщиков по obligación real.

Сверху работает ITSGF: Ley 38/2022 \(art. 3\) облагает чистое имущество свыше 3 000 000 евро с тем же минимумом, действие продлено до пересмотра имущественного налогообложения в рамках реформы системы автономного финансирования \(DA 5.2 RDL 8/2023\), а п. Seis обязывает плательщика, не проживающего в другом государстве ЕС, назначить представителя с местом жительства в Испании. Механика ставок разобрана в [налоге на богатство](https://wiki.private.law/spain-wealth-tax).

Обратная сторона касается резидента Испании с зарубежными счетами. RD 1065/2007 \(art. 42 bis\) возлагает обязанность на владельцев, представителей, уполномоченных, выгодоприобретателей, лиц с правом распоряжения и на titulares reales; порог — 50 000 евро совокупно по остаткам на 31 декабря и по средним остаткам за IV квартал, срок подачи с 1 января по 31 марта.

Повторная подача обязательна, если любой из совокупных остатков вырос более чем на 20 000 евро, и в любом случае, когда лицо в течение года перестало быть владельцем, представителем, уполномоченным, выгодоприобретателем или titular real по счёту. Форму разбирает [Modelo 720](https://wiki.private.law/modelo-720); чаще всего под обязанность попадают люди в роли уполномоченного по чужому счёту.

Импатриаты режима Бекхема стоят особняком: AEAT прямо указывает, что они платят налог на состояние по obligación real. Вход оформляется [моделью 149](https://wiki.private.law/beckham-law-modelo-149), годовая декларация — [моделью 151](https://wiki.private.law/beckham-law-modelo-151), сам режим разобран в [законе Бекхема](https://wiki.private.law/beckham-law). Испанский банк при этом остаётся испанским банком и отчитывается по [CRS](https://wiki.private.law/crs-overview) независимо от режима владельца; общий налоговый контур страны собран в [налоговом резидентстве Испании](https://wiki.private.law/spain-tax-residency).

## Типовые профили решений

Три ситуации закрывают большую часть спроса на испанский счёт.

### Покупатель недвижимости без ВНЖ

Счёт нерезидента открывают в банке, который будет кредитовать сделку; NIE и справку о нерезидентстве запрашивают через консульство заранее. Наличные жёстко ограничены: [Ley 7/2012](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2012-13416) \(art. 7 Uno 1\) запрещает платить наличными от 1 000 евро, когда одна из сторон действует как empresario o profesional; порог поднимается до 10 000 евро для физлица, доказавшего налоговый домицилий вне Испании, а санкция составляет 25% от уплаченной наличными суммы солидарно с обеих сторон.

### Релокант по визе цифрового кочевника

Счёт открывают в режиме нерезидента, а после получения ВНЖ переводят в режим резидента — банк требует переоформления, автоматически статус не меняется. Право на базовый счёт возникает из законного проживания в ЕС и с ним же исчезает: art. 6.d\) RDL 19/2017 разрешает банку расторгнуть договор базового счёта, если клиент перестал законно проживать в ЕС, и единственное исключение здесь — лица без ВНЖ, которых нельзя выслать \(art. 3.c\). Соискателей убежища, которым art. 3 тоже даёт право на счёт, это исключение не охватывает. Условия самой визы разобраны в [ВНЖ для удалённого работника](https://wiki.private.law/digital-nomad), а въездные формальности — в [декларации о въезде](https://wiki.private.law/spain-entry-declaration).

### Инвестор и бенефициар льготного режима

Испанский счёт нужен под зарплату, домициляцию и обслуживание активов; зарубежные счета при режиме импатриата сохраняются без Modelo 720, но остаток на испанском счёте входит в базу налога на состояние. Выход из режима меняет обе позиции одновременно — тайминг разобран в [выходе из режима Бекхема](https://wiki.private.law/beckham-law-exit). Для инвесторских маршрутов сопоставление стран собрано в [инвесторских маршрутах Европы](https://wiki.private.law/investor-routes-europe), а связь ВНЖ за инвестиции с налоговым статусом — в [отдельном разборе](https://wiki.private.law/golden-visa-tax-residency).

> ⚠️ **Смена резидентства ломает договор счёта.** Статус зафиксирован в договоре; банк вправе потребовать переоформления, а базовый счёт — расторгнуть \(RDL 19/2017, art. 6\).
> **Крупный остаток нерезидента создаёт налоговую позицию.** Испанский депозит попадает в базу IP и ITSGF по obligación real, и владелец узнаёт об этом от AEAT с опозданием.
> **Иностранный IBAN принимают не везде.** Отказ в домициляции запрещён ст. 9 Регламента 260/2012, но оспаривание стоит недель.
> **Необанк не равно банку.** Остаток у payment institution вне схемы гарантирования вкладов.
> **Санкционный комплаенс непрозрачен.** Банки применяют собственные политики к паспортам отдельных юрисдикций и публично их не раскрывают; результат по конкретному клиенту заранее неизвестен.

> 🍓 Испанский счёт выбирают по трём проверяемым признакам: тип лицензии держателя IBAN, режим счёта \(residente или no residente\) и совпадение банка с будущим кредитором по ипотеке. Статус нерезидента подтверждается справкой не старше двух месяцев и фиксируется в договоре; смена резидентства требует переоформления. Налоговая цена решения известна заранее: остаток на испанском счёте входит в базу налога на состояние нерезидента, а зарубежные счета резидента дают обязанность по Modelo 720 при 50 000 евро. Карта кластера собрана в [хабе Испании](https://wiki.private.law/spain-hub), а сценарии смены юрисдикции — в [матрице релокации](https://wiki.private.law/relocation-matrix).

## Q/A

### Можно ли открыть испанский счёт полностью дистанционно, не приезжая в страну?

Правовых запретов нет: закон требует идентификации клиента и подтверждения статуса, а не физического присутствия. NIE и справку о нерезидентстве можно запросить через испанское консульство \(RD 1155/2024, art. 205.4 и 205.5\). Дальше всё зависит от политики конкретного банка: возможность удалённого открытия каждый банк определяет сам и меняет без уведомления, поэтому условие проверяют на дату обращения.

### Нужно ли обновлять справку о нерезидентстве после открытия счёта?

RD 1816/1991 задаёт требование к свежести справки на момент предъявления — не старше двух месяцев. Периодичность последующей проверки статуса банк устанавливает во внутренних правилах и в договоре, и на практике запрос повторяется. Если статус фактически изменился, инициатива лежит на клиенте: продолжать пользоваться счётом нерезидента после переезда в Испанию означает держать в договоре недостоверное условие.

### Считается ли счёт в Revolut или Wise «зарубежным» для Modelo 720?

Определяющим является место, где открыт счёт, а не гражданство банка и не язык приложения. Счёт, открытый в учреждении за пределами Испании, попадает в периметр RD 1065/2007 \(art. 42 bis\), если совокупные остатки превышают 50 000 евро. Форма охватывает и роли без права собственности: представитель, уполномоченный, выгодоприобретатель, лицо с правом распоряжения, titular real.

### Испанская администрация отказывается принимать мой немецкий IBAN для платежей. Это законно?

Нет. Статья 9 Регламента \(ЕС\) 260/2012 запрещает требовать счёт в конкретном государстве-члене, и Banco de España прямо квалифицирует такой отказ как IBAN-дискриминацию. Порядок реагирования: письменно указать контрагенту на обязанность, направить формальную жалобу, при отсутствии результата обратиться в компетентный орган — по необанкам в Banco de España, по потребительским спорам в органы защиты потребителей автономного сообщества.

### Платит ли нерезидент испанский налог на состояние с остатка по счёту?

Да, если совокупная испанская база превышает освобождаемый минимум. Ley 19/1991 \(art. 5 Uno b\) облагает нерезидента по имуществу и правам, находящимся или исполняемым в Испании, а art. 28.Tres даёт минимум в 700 000 евро и плательщикам по obligación real. При чистом имуществе свыше 3 000 000 евро добавляется ITSGF по Ley 38/2022 с обязанностью назначить представителя в Испании для плательщиков вне ЕС.

### Что происходит со счётом, если я перестаю быть резидентом Испании?

Договор перестаёт соответствовать фактическому статусу, и банк вправе перевести счёт в режим нерезидента с другим тарифом либо запросить новый комплект документов. Для базового платёжного счёта art. 6.d\) RDL 19/2017 прямо разрешает расторжение, когда клиент больше не проживает законно в ЕС, — кроме лица без ВНЖ, которое нельзя выслать. Одновременно меняется налоговая картина: обязанность по Modelo 720 отпадает, а испанские активы остаются в базе налога на состояние по obligación real.

---

## Factual claims

- Сравнение имеет смысл вести по одинаковым критериям для обоих режимов: подтверждение статуса, законное право на базовый счёт, покрытие вкладов, налог на состояние по остатку и обязанность отчитываться о счетах за рубежом.
- Необанки и необанки — N26, Revolut, Wise, bunq — выдают IBAN быстро и дистанционно.
- Сверху работает ITSGF: Ley 38/2022 (art.
- Испанский счёт нужен под зарплату, домициляцию и обслуживание активов; зарубежные счета при режиме импатриата сохраняются без Modelo 720, но остаток на испанском счёте входит в базу налога на состояние.

---

Источник: wiki.private.law — юридическая база знаний private.law. При цитировании указывайте канонический URL страницы.
Консультация юриста: https://t.me/private_law_bot