# Банки Португалии: счёт для релоканта и инвестора

> Как открыть счёт в Португалии: NIF и фискальный представитель, банки и необанки, дистанционное открытие, счёт под golden visa и D8, ипотека, IFICI.

Author: Алёна Дунаева — Юрист, Family Office (https://wiki.private.law/authors/dunaeva)
Last modified: 2026-08-30T19:16:00.000Z
Canonical: https://wiki.private.law/portugal-banks
Topics: banking
Jurisdictions: portugal, eu
Product tags: banking, personal-banking
Semantic tags: banking, personal-banking

---

Португальский счёт открывают раньше вида на жительство и раньше сделки. Через него проходит инвестиция по золотой визе, доказательство средств к существованию по D8, оплата IMT и нотариуса при покупке жилья, коммунальные платежи по прямому дебету. Без него миграционное или имущественное дело просто не двигается.

Вход в систему один для всех: NIF, португальский налоговый номер. Он нужен и для счёта, и для сделки, и для подачи в AIMA. Развилка появляется сразу за ним и зависит от того, где заявитель налоговый резидент: внутри ЕС и ЕЭП или за их пределами. От этого зависит, понадобится ли фискальный представитель, чем его можно заменить и во что обходится ошибка.

Второй вопрос — какой держатель IBAN подойдёт под задачу. Португальская розничная сеть, необанк с европейской лицензией и необанк дают разный результат по гарантированию вкладов, по готовности контрагентов принимать реквизиты и по возможности получить кредит.

## Концепция

NIF присваивает Autoridade Tributária, и он остаётся с человеком независимо от резидентства. Обязанность назначить фискального представителя задана [LGT](https://www.pgdlisboa.pt/leis/lei_mostra_articulado.php?nid=253&tabela=leis) \(art. 19\). Пункт 6 требует от налогоплательщика-нерезидента, а также от резидента, отсутствующего более шести месяцев, назначить представителя с местом жительства в Португалии. Пункт 7 ставит в зависимость от этого назначения осуществление прав перед налоговой администрацией, включая жалобу, обжалование и оспаривание.

Дальше работают два исключения. Пункт 8 делает назначение «meramente facultativa» для нерезидентов из государств ЕС и ЕЭП — для ЕЭП при условии административного сотрудничества в налоговой сфере, эквивалентного союзному. Пункт 15 в редакции DL 44/2022 снимает обязанность с тех, кто подключился к электронным уведомлениям \(morada única digital, режим уведомлений на Portal das Finanças или caixa postal eletrónica\), кроме юридических лиц и приравненных к ним образований, прекращающих деятельность.

Autoridade Tributária добавляет второе изъятие: если нерезидент ведёт самостоятельную деятельность, облагаемую НДС, представителем должен быть плательщик НДС с местом жительства в Португалии, и подключение к электронным уведомлениям от назначения представителя не освобождает. Пункт 16 закрывает обходной путь: отказ от электронных уведомлений для лица вне ЕС и ЕЭП вступает в силу только после назначения представителя.

Цена ошибки измерима. Autoridade Tributária на 2026-08-27 указывает, что отсутствие обязательного представителя без подключения к электронным уведомлениям влечёт «coima de € 75 a € 7.500», и лишает налогоплательщика возможности подавать жалобы и обжалования.

## Что решает выбор

Три задачи под португальский счёт различаются моментом открытия, тем, что счёт доказывает, и тем, какой налоговый след после себя оставляет.

| Критерий | Инвестор по ARI | Удалёнщик по D8 | Покупатель жилья |
| --- | --- | --- | --- |
| Когда нужен счёт | до перевода инвестиции | до подачи на визу | до нотариальной сделки |
| Что счёт доказывает | поступление капитала из-за рубежа | средства к существованию по кратности к RMMG | источник средств и оплату налогов |
| Фискальный представитель | обязателен вне ЕС и ЕЭП либо электронные уведомления | тот же режим до получения ВНЖ | тот же режим, если резидентства нет |
| Налоговый след | резидентство не возникает автоматически | резидентство и доступ к IFICI | IMI и IMT по объекту |
| Чем закрывается | пятилетнее удержание инвестиции | продление ВНЖ | регистрация права |

Таблица показывает общее: во всех трёх сценариях счёт открывают до того, как возникает право, ради которого он нужен. Отсюда практический вывод: очередь действий начинается с NIF и только потом доходит до банка.

## Кто открывает счёт

Розничный контур держат Caixa Geral de Depósitos, Millennium bcp, Novo Banco, Santander Totta и BPI; ActivoBank работает как цифровое подразделение Millennium bcp. Условия по каждому банку — тарифы, комплект документов, готовность работать с заявителем без португальского адреса — публикуют сами банки и меняют без предупреждения, поэтому проверять их нужно на дату обращения, а не по чужому опыту прошлого года.

Необанки с европейскими лицензиями выдают IBAN быстро и дистанционно. Разделительная линия проходит по типу лицензии: у кредитной организации остаток покрыт схемой гарантирования вкладов страны лицензии, у необанка защита строится на обособлении клиентских средств. Для португальских администраций и нотариусов это различие обычно роли не играет. Для AIMA и банка-кредитора играет.

Банк Португалии описывает границы прямо. По данным [Portal do Cliente Bancário](https://clientebancario.bportugal.pt/en/opening) на 2026-08-27, при открытии счёта учреждение обязано получить фотографию, полное имя, подпись, дату рождения, гражданство, реквизиты документа и «tax identification number or equivalent number issued by a foreign authority» с подтверждением. Счёт открывается «in person or by means of distance communication», а дистанционная проверка идёт через электронный cartão de cidadão, Chave Móvel Digital или видеоконференцию с записью в реальном времени. Отказ по мотиву отсутствия работы регулятор называет недопустимым.

> 💡 Счёт минимальных банковских услуг ограничивает стоимость обслуживания законом: комиссии и расходы совокупно не превышают за год **1% значения IAS**, то есть 5,37 евро при показателе IAS 2026 года \(Banco de Portugal, проверено 2026-08-27\). Банк вправе отказать, если у клиента уже есть другие текущие счета; закрыть счёт немедленно он может при умышленном противоправном использовании и при ложных сведениях, заявленных ради доступа к режиму, а с уведомлением за 60 дней — при бездействии 24 месяца подряд, утрате законного резидентства в ЕС или наличии другого текущего счёта в Португалии.

## Процедура и отказы

Открытие счёта нерезидентом сводится к пяти шагам.

1. Получить NIF в Autoridade Tributária — лично, через представителя по доверенности или через консульство.
2. Решить вопрос представительства: назначить фискального представителя либо подключиться к электронным уведомлениям \(LGT, art. 19, п. 15\).
3. Собрать идентификацию: загранпаспорт, подтверждение адреса \(comprovativo de morada\), подтверждение источника дохода и происхождения средств по Lei 83/2017.
4. Пройти идентификацию очно или дистанционно одним из способов, признанных Банком Португалии.
5. Подписать договор и активировать доступ к homebanking, без которого прямые дебеты не настраиваются.
Типовые отказы группируются в три причины: неполный комплект по AML, отсутствие внятного подтверждения происхождения средств и невозможность подтвердить адрес. Первая и третья лечатся документами, вторая — временем и структурой платежей.

Отдельная линия — санкционный комплаенс к паспортам отдельных юрисдикций. Банки применяют собственные политики, публично их не раскрывают, и предсказать решение по конкретному заявителю заранее нельзя.

## Ипотечный контур

Ипотека нерезиденту в Португалии — отдельный продукт со своим LTV и своей ставкой; страновое сравнение собрано в [обзоре ипотеки для нерезидентов](https://wiki.private.law/non-resident-mortgage). Процедура едина для всех заёмщиков-потребителей и задана [DL 74-A/2017](https://www.pgdlisboa.pt/leis/lei_mostra_articulado.php?nid=2842&tabela=leis), который частично переносит Директиву 2014/17/ЕС. Art. 13 обязывает выдать персонализированную информацию через FINE — Ficha de Informação Normalizada Europeia по модели Приложения I; п. 4 связывает кредитора предложением минимум на 30 дней; п. 5 запрещает потребителю принимать предложение в первые семь дней этого срока, создавая обязательный período mínimo de reflexão; п. 6 распространяет тот же срок на поручителя. Кредиты в иностранной валюте вынесены в отдельный art. 20.

Счёт под ипотеку открывают в банке-кредиторе: взносы списываются прямым дебетом, и кредитор ожидает оборота по своему IBAN. Порядок решений поэтому обратный привычному — сначала кредитор, потом счёт. Налоговая и нотариальная сторона сделки разобрана в [покупке недвижимости в Португалии](https://wiki.private.law/portugal-property-purchase) и в общем [разборе зарубежной недвижимости](https://wiki.private.law/foreign-real-estate-purchase).

## Налоги и отчётность

Португальская отчётность по зарубежным счетам устроена иначе, чем испанская. LGT \(art. 63.º-A, п. 8\) обязывает плательщика IRS указывать в годовой декларации существование и идентификацию депозитных и ценнобумажных счетов, открытых в финансовом учреждении вне Португалии или в зарубежном филиале португальского учреждения, «de que sejam titulares, beneficiários ou que estejam autorizados a movimentar». Пункт 9 определяет beneficiário как лицо, контролирующее права на активы прямо или косвенно, в том числе через поверенного или фидуциара. Стоимостного порога норма не содержит: обязанность возникает от первого евро, тогда как испанский аналог включается на 50 000 евро — сравнение собрано в [банках Испании](https://wiki.private.law/spain-banks).

Наличные ограничены той же LGT. Art. 63.º-E, введённый Lei 92/2017, запрещает расчёты наличными от 3 000 евро по сделкам любого характера, поднимает лимит до 10 000 евро для физлица-нерезидента, не действующего как предприниматель или коммерсант, агрегирует дроблённые платежи и запрещает наличную уплату налогов свыше 500 евро.

Налоговый режим переезда закрывает IFICI. По разъяснению Autoridade Tributária на 2026-08-27 на основании art. 58.º-A EBF и Portaria 352/2024/1 режим даёт ставку 20% по категориям A и B португальского источника и, как правило, освобождение зарубежного дохода — кроме категории H и дохода из юрисдикций с льготным режимом, где удерживается 35%. Срок — 10 последовательных лет, заявление подаётся до 15 января года, следующего за годом приобретения резидентства. Детали собраны в [IFICI](https://wiki.private.law/portugal-ifici). Португальский банк при этом отчитывается по [CRS](https://wiki.private.law/crs-overview) независимо от режима владельца.

## Типовые профили решений

### Инвестор по золотой визе

Lei 23/2007 \(art. 90.º-A\) отсылает к определению инвестиционной деятельности в art. 3.º, п. 1, al. d\). После отмены подпунктов i, iii и iv действующих маршрутов осталось пять: создание не менее 10 рабочих мест; перевод капитала от 500 000 евро в научные исследования; от 250 000 евро в художественное производство и культурное наследие; от 500 000 евро в паи коллективных инвестиционных схем вне недвижимости по португальскому праву со сроком погашения от пяти лет и долей от 60% в компаниях с местом нахождения в Португалии.

Пятый маршрут — от 500 000 евро либо на создание португальской компании с пятью постоянными рабочими местами, либо на увеличение уставного капитала уже существующей португальской компании с созданием минимум пяти постоянных рабочих мест или сохранением минимум десяти рабочих мест, из которых пять постоянных, — в обоих случаях на срок не менее трёх лет.

Все денежные маршруты сформулированы как transferência de capitais, и счёт нужен до перевода. Сам маршрут разобран в [золотой визе Португалии](https://wiki.private.law/portugal-golden-visa), налоговые последствия статуса — в [ВНЖ за инвестиции и налоговом резидентстве](https://wiki.private.law/golden-visa-tax-residency).

### Удалёнщик по D8

Lei 23/2007 \(art. 61.º-B, введён Lei 18/2022\) даёт визу наёмным работникам и независимым профессионалам, оказывающим услуги лицам с домицилием вне Португалии, при доказанности трудовой связи или договора. Стоимостной порог сама статья не задаёт: требование к средствам к существованию установлено подзаконно и выражено кратностью к RMMG, которая с 1 января 2026 года составляет 920 евро согласно DL 139/2025. Доказывают его выпиской по счёту. Условия маршрута собраны в [D8](https://wiki.private.law/portugal-d8), а испанский аналог — в [ВНЖ для удалённого работника](https://wiki.private.law/digital-nomad).

### Покупатель жилья без ВНЖ

Счёт открывают в банке, который будет кредитовать сделку, NIF получают заранее, вопрос представительства решают до первой налоговой обязанности. Гарантирование вкладов от резидентства не зависит: Банк Португалии подтверждает покрытие «up to a maximum of EUR 100 000, per credit institution and per depositor» и уточняет, что оно действует «whether the depositors reside in Portugal or not», с выплатой до 10 000 евро за семь рабочих дней и остатка до 100 000 евро за 15 рабочих дней. Сопоставление европейских инвесторских маршрутов собрано в [инвесторских маршрутах Европы](https://wiki.private.law/investor-routes-europe).

> ⚠️ **Представительство отваливается вместе с электронными уведомлениями.** Отключение канала для лица вне ЕС и ЕЭП действует только после назначения представителя \(LGT, art. 19, п. 16\), и до этого момента уведомления считаются доставленными.
> **Обязанность раскрывать зарубежные счета не имеет порога.** Роль уполномоченного по чужому счёту включает её так же, как собственность.
> **Смена резидентства меняет договор счёта.** Банк вправе запросить новый комплект документов и переоформить условия обслуживания.
> **Необанк не равно банку.** Остаток вне схемы гарантирования вкладов, и кредитор такой IBAN под ипотеку обычно не принимает.
> **Санкционный комплаенс непрозрачен.** Политики банков к паспортам отдельных юрисдикций публично не раскрываются, результат заранее неизвестен.

> 🍓 Португальский счёт открывают в порядке NIF → представительство → банк, и этот порядок определяет сроки всего дела. Обязанность назначить фискального представителя лежит на нерезидентах вне ЕС и ЕЭП и снимается подключением к электронным уведомлениям, но не для того, кто ведёт в Португалии самостоятельную деятельность, облагаемую НДС; цена пропуска — coima от 75 до 7 500 евро и потеря процессуальных прав перед AT. Гарантирование вкладов работает независимо от резидентства, дистанционное открытие законом допускается, а обязанность раскрывать зарубежные счета включается без стоимостного порога. Выбор банка производен от задачи: под ARI важен приём перевода капитала, под D8 — выписка, под покупку жилья — совпадение с кредитором.

## Q/A

### Можно ли получить NIF и открыть счёт, не приезжая в Португалию?

NIF выдаётся через представителя по доверенности или через консульство, приезд для этого не требуется. Счёт по правилам Банка Португалии открывается очно или средствами дистанционной коммуникации, а идентификация проводится через электронный cartão de cidadão, Chave Móvel Digital либо видеоконференцию с записью в реальном времени. Конкретный банк решает сам, какие из этих способов поддерживает, поэтому условие проверяют на дату обращения.

### Нужен ли мне фискальный представитель, если я гражданин третьей страны, но налоговый резидент Германии?

Обязанность по LGT \(art. 19, п. 8\) снимается по признаку государства налогового резидентства, гражданство роли не играет. Резидент государства ЕС или ЕЭП назначает представителя факультативно. Если резидентство находится вне ЕС и ЕЭП, остаётся выбор: назначить представителя либо подключиться к электронным уведомлениям на Portal das Finanças.

### Что дешевле для повседневных платежей — обычный счёт или счёт минимальных банковских услуг?

По стоимости обслуживания счёт минимальных банковских услуг ограничен законом: за год комиссии и расходы совокупно не превышают 1% значения IAS, то есть 5,37 евро по показателю 2026 года. Ограничение идёт в комплекте с условием: клиент не должен держать другие текущие счета, за узкими изъятиями. Обычный счёт тарифицируется свободно и даёт больше операций.

### Обязан ли я декларировать счёт в Revolut, если стал налоговым резидентом Португалии?

Да, если счёт открыт в учреждении вне Португалии. LGT \(art. 63.º-A, п. 8\) требует указывать в годовой декларации существование и идентификацию таких счетов, и норма охватывает не только владельца, но и выгодоприобретателя и лицо, уполномоченное распоряжаться. Стоимостного порога нет — обязанность возникает независимо от остатка.

### Примет ли AIMA инвестицию по золотой визе, переведённую напрямую из зарубежного банка?

Действующие варианты инвестиционной деятельности по Lei 23/2007 \(art. 3.º, п. 1, al. d\) сформулированы как перевод капитала на срок не менее пяти лет, и подтверждать нужно как источник, так и целевое применение средств в Португалии. Португальский счёт на практике служит точкой, через которую этот путь документируется. Требования к комплекту доказательств устанавливает AIMA и меняет их без предупреждения.

### Сколько времени занимает ипотечная сделка после одобрения кредита?

Минимальный срок задан законом. DL 74-A/2017 \(art. 13\) связывает кредитора предложением на 30 дней и запрещает потребителю принимать его в первые семь дней. Между выдачей FINE и подписанием проходит минимум неделя; поручителю закон даёт тот же период размышления.

---

## Factual claims

- Lei 23/2007 (art.
- Lei 23/2007 (art.

---

Источник: wiki.private.law — юридическая база знаний private.law. При цитировании указывайте канонический URL страницы.
Консультация юриста: https://t.me/private_law_bot