Юрист, Family Office

Частные фонды в Гибралтаре

Private.law специализируется на создании частных фондов в Гибралтаре — эффективного инструмента для управления активами в интересах бенефициаров. Наши фонды обеспечивают конфиденциальность информации о бенефициарах и активах, а также защиту имущества от взыскания по личным обязательствам учредителя или бенефициаров.

Фонд в Гибралтаре — это идеальное решение для инвестирования в различные классы активов: криптовалюту, венчурные проекты и недвижимость. При передаче прав на активы не требуется отдельного переоформления каждого актива — происходит просто смена статуса бенефициара, что существенно упрощает наследование и продажу долей.

🍓

Частный фонд позволяет аккумулировать капитал до 50 инвесторов через Capital Call от регулируемой финансовой организации, что обеспечивает предсказуемость и простоту комплаенса.

Структура фонда

Для создания частного фонда в Гибралтаре мы используем структуру Limited Partnership (LP) с General Partner (GP), которая имеет следующие характеристики:

General Partner (GP) — управляющий партнер, несущий неограниченную ответственность и осуществляющий оперативное управление фондом
Limited Partners (LP) — ограниченные партнеры, вносящие капитал и несущие ответственность только в пределах своего вклада
GP обычно представлен местной компанией с ограниченной ответственностью, принимающей инвестиционные решения
LP могут быть физическими или юридическими лицами, которые инвестируют в фонд, но не участвуют в управлении

Основные требования

£10,000 минимальный капитал
Местная управляющая компания

🍓

🇬🇮Компания в Гибралтаре

Местный администратор-секретарь

Налогообложение

Фонды в форме LP&GP в Гибралтаре обладают особым налоговым статусом "pass-through entity". Это означает, что сам фонд не облагается налогом — налоговые обязательства "проходят через" фонд и возникают у инвесторов в соответствии с их налоговым резидентством.

Налог	Процентная ставка
Налог на прирост капитала внутри фонда	0%
Налог на дивиденды, распределяемые фондом	0%
Налог на наследство при передаче долей в фонде	0%
Налог на дарение	0%
НДС на управленческие услуги фонда	0%
Налог у источника на выплаты нерезидентам	0%

Для нерезидентов Гибралтара создается значительное налоговое преимущество. Поскольку налогообложение происходит в соответствии с налоговым статусом инвестора в его стране резидентства, это открывает возможности для эффективного международного налогового планирования:

🇲🇨Монако — ВНЖ за инвестиции 🇲🇹Мальта — ВНЖ с фиксированным налогом 🍓Закон Бекхема — 0% налогов в Испании

Комплаенс и регулирование

В феврале 2024 года Гибралтар был исключен из «серого списка» FATF, а в январе 2025 года – из списка юрисдикций повышенного риска Европейского Союза. Это существенно упростило процедуры онбординга гибралтарских структур в финансовых учреждениях и установило четкие стандарты по соблюдению требований KYC/AML и отчетности для фондов.

Документы на фонд

Меморандум о размещении (Placement Memorandum)

Содержит подробную информацию о фонде
Описывает инвестиционную стратегию
Перечисляет потенциальные риски
Указывает условия инвестирования (в том числе гонорар GP)

Документация для инвесторов

‣

Подтверждение источников средств (Source of Funds, SoF)

‣

Подтверждение источников благосостояния (Source of Wealth, SoW)

‣

Документальное подтверждение законности происхождения капитала

🍓

Для клиентов из рисковых юрисдикций (в т.ч. граждан России) потребуется дополнительная проверка третьей стороной, такая как письмо-подтверждение от солиситора или сертифицированного бухгалтера ACCA. Наша компания предоставляет такие услуги.

Текущие обязательства

Ежегодная финансовая отчетность — подается в Реестр частных фондов в течение 9 месяцев после окончания финансового года
Уведомления регулятора — обязательное информирование об изменениях в структуре фонда и своевременное обновление данных
Аудиторские проверки — обязательны для фондов с активами свыше £1 миллиона, проводятся независимыми аудиторами по МСФО
Соблюдение требований KYC/AML — поддержание актуальной документации для всех инвесторов и бенефициаров

Сроки и стоимость

Сроки и стоимость регистрации фонда

Процесс	Сроки	Стоимость
Регистрация фонда	2-4 недели	от £45,000
Онбординг инвестора	1 неделя	включено в базовую стоимость
Дополнительный онбординг инвестора	1 неделя	£3,500 за каждого

Ежегодные расходы

Услуга	Стоимость (в год)
Базовое обслуживание фонда	от £2,500
Административные услуги	включено в базовую